龙泉市人民政府关于龙泉市2023年度财政决算（草案）的报告
目录
一、2023年财政决算情况
（一）一般公共预算收支决算
（二）政府性基金收支决算
（三）国有资本经营收支决算
（四）社会保险基金收支决算
（五）经批准举借政府债务情况
（六）预备费和预算稳定调节基金情况
二、2023年预算执行效果
三、附表
市人大常委会：
根据《监督法》规定，现将龙泉市2023年度财政决算（草案）报告如下，请予审议。
一、2023年财政决算情况
2023年，在市委的坚强领导下，在市人大的有力监督下，我市紧紧围绕市十七届人大二次会议确定的目标任务，深入学习贯彻党的二十大精神，坚持稳字当头、稳中求进，充分发挥财政职能作用，始终坚持“科学生财、创新聚财、精明理财、高效用财、勤廉管财”五财并举，全年预算执行情况总体良好，为中国式现代化品质龙泉建设提供了坚实保障。
（一）一般公共预算收支决算
根据省财政厅汇审通过的我市2023年度财政决算，当年实现一般公共预算收入为12.52亿元，完成年初预算12.52亿元的100%，比上年增长8.5%（以下简称“增长、下降”）。主要收入项目完成情况为：税收收入9.38亿元，完成年初预算10.00亿元的93.8%，增长8.2%。非税收入3.14亿元，完成年初预算2.52亿元的125.1%，增长9.5%。财政总收入18.6亿元，增长10.3%。
税收收入主要项目决算情况：增值税3.75亿元，完成预算4.33亿元的86.7%，增长53%，主要是2022年制造业缓缴税收于2023年入库；契税及耕占税1.86亿元，完成预算1.51亿元的122.9%，增长23.0%，主要是受新房集中交付影响，契税增收；个人所得税0.37亿元，完成预算0.38亿元的97.2%，增长0.9%；企业所得税1.18亿元，完成预算1.70亿元的69.4%，下降23.4%，主要是受房地产销售行情影响，房地产业、建筑业所得税减少；非税收入3.14亿元，完成预算2.52亿元的125.1%，增长9.5%。
2023年，全市本级一般公共预算支出64.10亿元，完成年度调整预算65.76亿元的97.5%，增长10.5%，剔除地方政府新增一般债券一次性因素，可比增长13.9%。主要支出项目决算情况：农林水支出9.74亿元，完成预算8.85亿元的110.1%，增长18.6%；科学技术支出1.61亿元，完成预算1.62亿元的99.6%，增长15.1%；文化旅游体育与传媒支出1.69亿元，完成预算1.84亿元的91.9%，增长7.3%；卫生健康支出6.49亿元，完成预算6.74亿元的96.2%，增长1.5%，剔除新增债券因素，增长5.2%；教育支出8.18亿元，完成预算8.64亿元的94.7%，剔除新增债券因素，增长3.3%；社会保障和就业支出7.96亿元，完成预算8.59亿元的92.6%，增长1.0%。
按照现行分税制财政体制和省财政结算政策，2023年一般公共预算收入总额75.95亿元，其中：本级一般公共预算收入12.52亿元，税收返还收入1.20亿元，上级转移支付收入33.04亿元，地方政府一般债券收入8.00亿元，动用预算稳定调节基金0.40亿元，使用结转资金（省专项）4.81亿元，调入资金15.08亿元（其中政府性基金14.08亿元，暂存款1亿元），区域间转移收入0.90亿元。
2023年一般公共预算支出总额75.95亿元，其中：本级一般公共预算支出64.10亿元、上解支出3.75亿元、一般债务还本支出2.00亿元、援助其他地区支出0.08亿元，安排预算稳定调节基金1.88亿元，当年年终结转（省专项）支出4.14亿元。
收支相抵，一般公共预算收支平衡。
（二）政府性基金收支决算
2023年，全市本级政府性基金收入34.28亿元，完成年度调整预算54.54亿元的62.9%，下降13.4%。其中：国有土地使用权出让金收入21.76亿元，完成调整预算的49.3%，下降12.2%，主要是由于受宏观经济及房地产行业低迷影响，土地出让收入有所减少；其他政府性基金收入12.21亿元，完成调整预算的122.1%，下降15.8%，主要是受上级土地指标调剂政策调整影响，土地指标调剂收入有所减少。
本级政府性基金预算支出26.93亿元，完成年度调整预算40.19亿元的67.0%，下降16.7%，剔除地方政府新增专项债券一次性因素，下降4.9%，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出23.08亿元，完成调整预算的70.7%，增长17.6%。主要用于征地和拆迁补偿支出、土地开发支出、城市建设支出和补助被征地农民支出等。其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出1.69亿元（含地方政府新增专项债券1.4亿元），完成调整预算的33.2%，下降83.9%，主要是新增发行专项债券较上年有所减少。
2023年政府性基金预算收入总额42.31亿元，其中：本级政府性基金预算收入34.28亿元，上级转移支付收入0.78亿元，地方政府专项债券收入1.40亿元，使用结转资金5.85亿元。政府性基金预算支出总额42.31亿元，其中：本级政府性基金预算支出26.93亿元，调出14.08亿元，债务还本支出1.00亿元，上解支出0.06亿元，结转下年支出0.24亿元。
收支相抵，政府性基金预算收支平衡。
（三）国有资本经营收支决算
2023年，国有资本经营收入总额888万元，其中：本级国有资本经营收入876万元，完成年度预算709万元的123.6%，增长60.4%；上级转移支付收入11万元，使用结转资金1万元。国有资本经营支出总额888万元，其中：本级国有资本经营支出720万元，完成年度预算720万元的100%，增长27.0%；结转下年支出168万元。
收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。
（四）社会保险基金收支决算
2023年，全市社会保险基金收入6.28亿元，完成年度预算6.08亿元的103.2%，增长3.3%。社会保险基金支出6.93亿元，完成年度预算6.33亿元的109.5%，增长15.9%。
收支相抵，社会保险基金预算当年赤字0.65亿元，通过滚存结余弥补。
（五）经批准举借政府债务情况
2023年，省财政厅下达我市地方政府债务新增限额为7.40亿元，其中：一般债务为6.00亿元，专项债务为1.40亿元，我市已将新增限额足额发行地方政府新增债券。截至2023年底，全市地方政府债务余额为102.34亿元，其中一般债务66.33亿元，占64.8%；专项债务36.01亿元，占35.2%。省财政厅初步测算我市2023年底债务率为112.6%，低于警戒线（120%）7.4个百分点。
（六）预备费和预算稳定调节基金情况
根据《中华人民共和国预算法》规定按本级一般公共预算支出额的1%—3%设置预备费，2023年安排预备费0.70亿元，当年未使用。
截至2023年底，预算稳定调节基金余额为5.30亿元，较2022年底增加1.48亿元，主要是通过预备费余额、清理整合结余资金等补充预算稳定调节基金，按规定用于弥补以后年度预算资金的不足。
二、2023年预算执行效果
2023年是攻坚克难、砥砺奋进、负重前行的一年，预算执行聚焦增收节支、优化结构、创新改革、精细管理等工作要点，主动作为、开拓创新，预算执行效果亮点纷呈，连续六年获评全省财政管理绩效考评优秀，系山区26县唯一。
（一）多措并举抓收入，千方百计稳运行
组织收入稳中有进。面对复杂严峻的经济形势和财政收入压力持续加大的局面，始终坚持以组织收入为中心工作，不断健全财政收支专题研究协同机制及每月财政运行分析机制，全力以赴促进财政收入增收提质。制定出台《龙泉市财税固本强基行动的实施意见》，提出11大类38项增收举措，充分挖掘增收途径，不断壮大财源基础。大力推进存量国有资源（资产）盘活工作，积极拓展资产变现通道，有序增加财政收入。全年实现一般公共预算收入12.52亿元，完成年初预算的100.0%，增长8.5%，全年完成资源（资产）盘活收入10.09亿元。
向上争资稳中有升。加强纵向对接横向沟通，凝聚全市力量，抢抓机遇，对准跑道，精准发力，在2023年省级压减县级专项转移支付资金15%的新形势下，全年共完成向上争取竞争性转移支付资金13.40亿元，完成全年目标任务109.9%，同比增长17.5%。争取2023—2025年区域协调财政专项激励政策及省级制造业高质量发展结对促共富示范创建资金共4.8亿元，列全省第一；获省级财力性补助资金较上年增加3.17亿元；争取县级基本财力补助2.41亿元等。争取新增政府债券额度9.4亿元，其中：一般债券额度6亿元，争取额度排名位列全省第一。
厉行节约稳中有力。严格落实政府过“紧日子”的要求，始终坚持“严”和“紧”的主基调不放松，以制度化要求、精细化管理、标准化配置、创新化改革、专业化审核、数字化监管六大举措，推进我市厉行节约工作落实落细。同时，精编细编预算，完善能增能减、有保有压的预算分配机制，提高预算编制的科学性和准确性。不断优化支出结构，参照省、市做法，年初一般性项目资金全部压减15%，“三公”经费压减10%，宣传费、培训费压减30%，共压减一般性支出2.15亿元，其中核减55个执行率低、绩效不高的项目资金1.39亿元，压减资金统筹用于“三保”、民生等重点支出领域。
（二）优化结构保重点，竭尽全力惠民生
民生福祉有力保障。始终坚持民生投入优先保障、民生项目优先安排、民生问题优先解决，全年民生支出50.44亿元，增长8.3%，占一般公共预算支出比重达78.7%。围绕学有所教，支出8.18亿元重点保障学前教育普及普惠、县中崛起、教共体、中小学校舍维修等教育工程。围绕弱有所扶，支出7.96亿元全力保障民生待遇提标提档、社会救助、社会福利、优抚安置等基本民生。围绕病有所医，支出6.49亿元加快建设中医院迁建工程、构建公共卫生应急体系，支持医疗卫生综合改革、生育等政策落实。
重点领域聚力统筹。精准高效落实省“8+4”稳进提质政策体系，统筹安排资金17亿元，支持扩大有效投资、交通强省建设、保障民生等8个重点领域，以积极的财政政策支持项目建设，助推经济运行整体好转。全年统筹整合各类财政资金，保障政府性投资项目16.92亿元，重点保障322国道龙泉安仁段改建工程、528国道龙泉西街至兰巨段改建工程等交通项目，安仁溪水生态修复工程、龙泉溪干流（武潭段）水生态修复等环保工程，桃园路至西寺门路段里弄整治、青瓷宝剑苑（剑池路）文旅商业街区提升改造等市政工程。
共同富裕加力推进。全面助力实施乡村振兴战略，全年农林水支出达9.74亿元，增长18.6%，重点支持农村农业事业发展，保障“大搬快聚 富民安居”工程、农村饮用水达标提升工程、宜居宜业农村环境提升项目、和美乡村共富示范带等农村实事。积极筹措资金1亿元以上，重点支持食用药菌全产业链提升、“点竹成金”竹木产业创新提质等产业转型升级。统筹安排资金0.76亿元，落实巩固提升村集体经济、特色产业就业帮扶、低收入农户“菜单式”帮扶等政策，助力村集体经济、农民收入“双增收”，为实现乡村振兴共同富裕提供财力保障。2023年龙泉市低收入农户人均可支配收入增速列全省山区26县中第一。
（三）加力提效优服务，精准施策激活力
营商环境优化再提升。精准发力稳企赋能，全面贯彻落实减税降费，打好减负惠企“组合拳”，全年落实留抵退税政策共0.74亿元。聚焦企业健康长远发展，深入开展“大走访大调研大服务大解题”活动，提升政务服务效能，解决企业发展难题，推动全市营商环境持续优化提升。充分发挥政府采购支持企业发展作用，2023年，全市政府采购项目中小企业合同授予金额4.3亿元，占比达97.6%，政府采购营商环境指标持续高于全省平均水平。
惠企资金兑现再提速。支持“龙财通”数字兑现平台迭代升级，纵跨5个层级，横跨26个部门，推动各项财政惠企资金直达快享，赋能政策兑现“零次跑”。全年通过“龙财通”平台受理企业申报项目2111个，核定奖补资金2.36亿元，缩短政策兑现时间70%以上，惠及企业1612家次。“龙财通”应用成功入选全省2023年数字经济创新提质“一号发展工程”优秀案例。出台《龙泉市直达资金管理实施细则》，提升惠企政策兑现效率，促使直达资金在我市精准高效落地。全年共获中央直达资金6.8亿元，分配进度100%，支出进度99.96%，月平均支付进度位列丽水各县（市、区）第一。
助企政策落实再提质。坚持培育和涵养绿色生态财源税源，增强可持续发展后劲。落实38项助企纾困政策，实现差异化精准扶持，全年共兑现生态工业、剑瓷业、建筑业等产业政策扶持资金2.1亿元。大力实施“汽车热管理系统百亿产业培育计划”，兑现相关扶持资金0.45亿元，助力汽车热管理系统产业提档升级。安排人才科技专项资金0.98亿元，实施科技企业“双倍增”行动，促进各类人才科技扶持政策落实。成功与厚同资本组建我市第一支汽车科技产业投资基金，基金规模3亿元，助推与吉利汽车集团成功签约新能源汽车换电项目。
（四）守正创新强管理，严守底线保安全
绩效管理提质提效。成功入围2023年省级财政绩效管理“揭榜挂帅”名单，并将提升县级财政管理绩效水平的研究成果运用于预算编制、预算执行、绩效管理等各个方面。进一步完善财政专项资金分配机制，对一事一议财政奖补项目，农业农村优势特色产业集群、移民水库专项共富项目等16类项目涉及1.32亿元资金实行竞争性分配，加快项目落地见效，提高财政资金使用绩效。出台《关于做好龙泉市政府投资项目事前绩效评估工作的通知》，健全重大政策、重点支出、重大项目事前绩效评价机制，2023年共开展绩效自评项目1258个，组织绩效抽评项目139个，财政重点绩效监控项目41个，重点绩效评价项目9个，涉及资金27.33亿元。
财会监督从严从紧。积极开展“财会监督年”活动及财经纪律专项整治工作，围绕监督体系、重点事项监督、突出问题整治等六大领域，细化实施25项重点任务，探索构建财会监督新格局。对全市69个部门单位、19个乡镇（街道）开展涉企补助资金等10余项专项检查工作，抽查项目130余个，财会监督相关做法在全省财政工作会议上得到省财政厅主要领导的肯定表扬。制定《龙泉市财政暂付款管理暂行办法》等15项制度文件，进一步规范财政资金使用管理。依托“龙财通”数字平台，新增建设低收入农户“共同富裕”实时监管平台，避免政策资金享受重复、遗漏等现象。
风险防范慎始慎终。始终牢固树立风险意识和底线思维，在财政收支“紧平衡”的新常态下，完善每月财政运行分析机制，强化对财政收支结构、财力变化趋势、库款保障水平等分析研判，直面痛点难点，抓早抓小，切实提高风险防控能力。兜牢兜实“三保”支出风险，严格落实“三保”政策不打折扣，做足“三保”支出预算，做优“三保”保障方案，做实“三保”动态监控。积极防范社保基金风险，持续关注社会保险基金运行风险，强化社保基金运行动态监控，最大限度争取省级政策支持，坚决维护社保基金平稳可持续运行的良好态势。加强债务风险评估和预警工作，健全“监测、预警、处置、反馈”闭环机制，稳妥有序化解地方政府债务风险，切实防控新增隐性债务风险。
在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前财政运行管理中还存在一些突出的困难：一是财政收支矛盾日益凸显，财政增收基础不够稳固，增收困难，与支出刚性增强的矛盾依然突出；二是预算编制管理、绩效管理等方面还需加强，财政整体智治水平有待提高，财政资源配置效率与全面实施预算绩效管理要求还有差距；三是财会监督还需持续深入，财会监督总体上还不够有力，监督方式有待创新，监督切口需更加精准，协同联动机制推动较慢。对此，我们将高度重视，以更硬的举措抓增收、稳运行，以更大的力度调结构、增福祉，以更快的步伐推改革、提质效，以更严的标准强监管、防风险，为高水平建设共同富裕的现代化品质龙泉而努力奋斗！
三、附表（详见附件）
2023年度决算附表.xlsx