龙泉市人民政府关于龙泉市2022年度财政决算（草案）的报告
目录
一、2022年财政决算情况
（一）一般公共预算收支决算
（二）政府性基金收支决算
（三）国有资本经营收支决算
（四）社会保险基金收支决算
（五）经批准举借政府债务情况
（六）预算稳定调节基金和预备费情况
二、2022年预算执行效果
三、附表（详见附件）
市人大常委会：
根据《监督法》规定，现将龙泉市2022年度财政决算（草案）报告如下，请予审议。
一、2022年财政决算情况
2022年，全市上下在市委、市政府的坚强领导和市人大、市政协的监督支持下，紧紧围绕市十七届人大一次会议确定的目标任务，深入学习贯彻党的二十大精神，全面对标“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的总体要求，发挥积极有效的财政职能作用，保障我市经济平稳运行，全市财政预算执行情况总体良好，为品质龙泉建设提供了坚实的财力保障。
（一）一般公共预算收支决算
根据省财政厅汇审通过的我市2022年度财政决算，当年实现一般公共预算收入为11.54亿元，完成年初预算11.52亿元的100.2%，比上年增长10.3%（以下简称“增长、下降”）。主要收入项目完成情况为：税收收入8.67亿元，完成年初预算9.80亿元的88.5%，增长0.6%。非税收入2.87亿元，完成年初预算1.72亿元的167.6%，增长55.4%。财政总收入16.86亿元，增长3.7%。
税收收入主要项目决算情况：增值税2.45亿元，完成预算4.06亿元的60.5%，下降29.6%，主要是受疫情及留抵退税、制造业缓缴、减税降费等政策因素影响，增值税税收减收明显；企业所得税1.54亿元，完成预算1.25亿元的123.3%，增长27.1%；个人所得税0.37亿元，完成预算0.40亿元的91.5%，增长12.6%；契税及耕占税1.51亿元，完成预算1.52亿元的99.6%，增长24.3%；非税收入2.87亿元，完成预算1.72亿元的167.6%，增长55.4%。
2022年，全市一般公共预算支出58亿元，完成年度调整预算60.89亿元的95.3%，增长11.2%，剔除地方政府新增一般债券等一次性因素，可比增长8.2%。主要支出项目决算情况：教育支出9.97亿元，完成预算10.32亿元的96.7%，增长25.4%，剔除新增债券因素，增长5.3%；文化旅游体育与传媒支出1.58亿元，完成预算1.58亿元的100%，增长1.9%；科学技术支出1.39亿元，完成预算1.40亿元的99.8%，增长15.1%；社会保障和就业支出7.88亿元，完成预算7.87亿元的100.2%，增长4.6%；卫生健康支出6.39亿元，完成预算7.22亿元的88.6%，增长11.6%，剔除新增债券因素，增长6.5%；农林水支出8.16亿元，完成预算8.39亿元的97.4%，增长0.8%。
按照现行分税制财政体制和省财政结算政策，2022年一般公共预算收入总额72.17亿元，其中：一般公共预算本级收入11.54亿元，税收返还收入1.20亿元，上级转移支付收入32.94亿元，地方政府一般债券收入10.00亿元，动用预算稳定调节基金1.65亿元，使用结转资金（省专项）4.84亿元，调入政府性基金10.00亿元。
2022年一般公共预算支出总额72.17亿元，其中：一般公共预算支出58亿元、上解支出2.93亿元、一般债务还本支出3亿元、援助其他地区支出0.08亿元，安排预算稳定调节基金3.35亿元，当年年终结转（省专项）支出4.81亿元。
收支相抵，一般公共预算收支平衡。
（二）政府性基金收支决算
2022年，全市政府性基金预算收入39.57亿元，完成年度调整预算47.94亿元的82.6%，下降1%。其中：国有土地使用权出让金收入24.79亿元，完成调整预算的90.5%，下降28%，主要是由于受宏观经济及房地产行业低迷影响，土地出让收入有所减少；其他政府性基金预算收入14.5亿元，完成调整预算的72.5%，增长189.8%，主要是因为土地指标调剂收入有所增加。
政府性基金预算支出32.31亿元，完成年度调整预算41.98亿元的77%，增长15.6%，剔除地方政府新增专项债券一次性因素，可比增长7.4%，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出19.62亿元，完成调整预算的69%，下降12.8%。主要用于征地和拆迁补偿支出、土地开发支出、城市建设支出和补助被征地农民支出等。其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出10.55亿元（含地方政府新增专项债券5.5亿元），完成调整预算的91.5%，增长180%，主要用于隐性债务及专项债务还本付息等。
2022年政府性基金预算收入总额51.67亿元，其中：政府性基金预算收入39.57亿元，上级转移支付收入0.78亿元，地方政府专项债券收入5.5亿元，使用结转资金5.82亿元。政府性基金预算支出总额51.67亿元，其中：政府性基金预算支出32.31亿元，调入一般公共预算10.0亿元，债务还本支出3.5亿元，上解支出0.01亿元，结转下年支出5.85亿元。
收支相抵，政府性基金预算收支平衡。
（三）国有资本经营收支决算
2022年，国有资本经营收入总额568万元，其中：国有资本经营收入546万元，完成年度预算640万元的85.3%，增长140.5%；上级转移支付收入11万元，上年结余资金11万元。国有资本经营支出总额568万元，其中：国有资本经营支出567万元，完成年度预算640万元的88.6%，增长138.2%；结转下年支出1万元。
收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。
（四）社会保险基金收支决算
2022年，全市社会保险基金收入6.08亿元，完成年度预算5.77亿元的105.4%，增长5.8%。社会保险基金支出5.98亿元，完成年度预算5.83亿元的102.6%，增长9.2%。
收支相抵，社会保险基金预算当年结余0.1亿元。
（五）经批准举借政府债务情况
2022年，经省财政厅核定，市人大常委会批准，我市地方政府性债务限额99.95亿元，在批准的限额内，发行地方政府新增债券12.5亿元。截至2022年底，全市地方政府债务余额为95.94亿元，其中：一般债务60.33亿元，占62.9%；专项债务35.61亿元，占37.1%。债务率为113.2%,低于警戒线（120%）6.8个百分点。
（六）预算稳定调节基金和预备费情况
2022年，动用预算稳定调节基金1.65亿元，用于弥补2022年一般公共预算收支缺口。清理整合结余资金安排预算稳定调节基金3.35亿元，截止2022年末,预算稳定调节基金余额为3.82亿元。
根据《预算法》规定按本级一般公共预算支出额的1%-3%设置预备费，2022年安排预备费6000万元，使用620万元,用于“6·20”特大降雨抢险救灾支出。
二、2022年预算执行效果
2022年是知重负重、难中破题、顶压奋进的一年，预算执行聚焦增收节支、优化结构、创新改革、精细管理等工作要点，主动作为、开拓创新，预算执行效果亮点纷呈，财政管理工作荣获省政府真抓实干成效明显督查激励，实现省级财政考核“五连优”！
（一）多措并举聚财力，组织收入稳运行
夯实收入强实力。始终坚持稳中求进的工作总基调，积极应对经济下行压力和疫情冲击，以组织收入为中心工作，建立组织收入“月调度、季研讨、年考核”机制，强化部门沟通配合，压实执收部门责任。大力实施龙泉市2022年度税收增收十大举措，综合施策提高土地出让收入和土地指标调剂收入，全年实现一般公共预算收入11.54亿元，比上年增长10.3%。出台新一轮乡镇（街道）、经济开发区财政体制，优化税收激励模式，设立专项激励政策，激发乡镇（街道）、经济开发区生财理财积极性。
筹资聚财添动力。加强纵向对接横向沟通，凝聚全市力量，抢抓机遇、精准施策，以更快捕捉信息、更优准备前期、更紧跟踪对接、更实推进项目的要求，完成全年向上争取竞争性转移支付资金11.6亿元，争取省级财力性补助2.4亿元、中央支持基层落实减税降费和补充县区财力转移支付资金2.35亿元等。争取新增政府债券额度12.5亿元（一般债券7亿元、专项债券5.5亿元），一般债券争资额度位列全省前列。同时，首次成功发行企业债，总额5.2亿元，票面利率3.35%，创丽水地区历史以来企业债券最低发行票面利率。
（二）为企赋能强执行，产业发展增后劲
涵养税源更大力度。全面实施减税降费、助企纾困等组合式扶企助企政策，大力培育新经济、新产业、新业态，涵养优质税源，增强可持续发展后劲。全年实现大规模增值税留抵退税、减征小微企业“六税两费”等5.6亿元，其中增值税留抵退税2.7亿元，办理缓税缓费1.6亿元，惠及市场主体1.6万户。积极落实省政府出台的“5+4”稳进提质政策体系，安排资金2.1亿元，重点支持减负强企、科技创新、“两稳一促”等重点领域。不断加大财政政策资金支持，兑现生态工业、剑瓷业、建筑业等产业扶持专项财政政策2.9亿元，助力经济企稳向好。
服务发展更快速度。全面应用“龙财通”数字化兑现平台，出台《龙泉市产业政策资金管理办法二十条》，压减办理时限70%以上，兑现产业政策资金6.1亿元。认真贯彻落实中央财政资金直达市县，直达市场主体的财政宏观调控政策，资金直达基层、一线最快只用7天，切实解决市场主体的燃眉之急。全年共获得中央直达资金6.2亿元，支出进度100%，支出管理综合得分位列丽水各县（市、区）第二位。不断优化产业基金运作，与上海厚同瑞吉股权投资管理合伙企业签订龙泉首个汽车科技产业投资基金战略合作协议，基金总规模10亿元。
（三）优化结构惠民生，集中财力保重点
不断加大民生支出。坚持尽力而为，量力而行，优先保障民生支出，持续改善民生福祉，全市民生支出42.8亿元，增长10.1%，占一般公共预算支出比重达73.8%。严守“安全防线”，支出疫情防控资金1亿元，落实核酸检测全民免费、隔离点建设等资金保障。第一时间下拨“6·20”抗灾救灾应急资金620万元，助力受灾群众紧急转移安置、基础设施抢修等。保障“学有所教”，统筹安排教育支出9.97亿元，重点支持五中新建，青瓷宝剑技师学院提升改造，教育人才引进、“名校+”合作办学等教育项目。支持“文化需求”，统筹安排文旅支出1.58亿元，积极支持第五届世界青瓷大会、城市书房建设、披云山景区基础设施改造等文旅事业。促进“扶贫共富”，安排资金8100万元开展“菜单式”帮扶项目，落实生态公益林补助、雨露计划等帮扶政策，提高农民收入。支持组建20个农村集体经济发展有限公司，积极投资入股光伏联建项目，壮大村集体经济。
不断强化项目保障。围绕乡村振兴，不断完善财政支农政策体系建设，实现农林水支出8.16亿元。支持“大搬快聚 富民安居”工程、美丽城镇创建、历史文化村落保护等农村事业，支持现代农业产业提升、生态循环农业、水果产业、畜牧业、林下经济、木本油料等产业发展。围绕项目推进，积极筹措整合各类财政资金，有力保障重点项目的资金需求，实现政府性投资项目支出16.6亿元，深入推进土地和房屋征收、西街历史文化街区综合治理工程、小城镇环境综合整治、三改一拆等重点工作，大力支持G25长深高速（丽龙段）龙泉东互通改建工程、龙泉城乡发展一体化提升改造项目、龙泉市百山祖国家公园投资建设项目等重点项目建设。安排专项债券5亿元用于兰巨乡生态产业园及基础设施配套项目，促进生态产业平台实现绿色发展。
（四）千方百计提质效，管理水平上新阶
绩效改革创新突破。完善项目审查机制，在全省首创EPC项目施工图财政经济性审查，对深化的设计图进行经济性审查后确定概算，全年完成22个现有EPC项目回头看工作，落实优化建议831条，节约资金1.14亿元。创新资金分配办法，出台《龙泉市财政专项资金竞争性分配办法》，规范财政资金竞争性分配行为，提高财政专项资金使用绩效，全年通过竞争性分配专项资金共11类5189万元。强化绩效结果应用，构建涵盖绩效目标、绩效评价和结果应用的预算绩效管理体系。开展年中预算项目评估调整工作，累计核减21个执行率低、取消75个绩效差的项目预算1.29亿元。
财政数字赋能增效。持续完善预算管理一体化系统建设，实现全市各级各部门线上开展预算编制、预算执行、会计核算等财政核心业务全过程管理。全面完成“龙财通”迭代升级，推进财政金融协同支农数字化改革省级试点任务，入选全省2022年度数字经济系统最佳应用名单以及第二批丽水市数字化改革优秀应用，荣获全省财政数字化改革创新应用大赛二等奖，位列各县（市、区）第一，得到省财政厅尹学群厅长批示肯定，全年累计受理申报项目6957个，同比增长74%。率先试点上线“浙里报”公务报销系统，全市165家预算单位实现100%全覆盖，完成报销单1.5万笔，在数字政府双月评价中，位列丽水各县（市、区）第一。
（五）攻坚克难兜底线，筑牢屏障防风险
三保底线兜牢兜实。在财政收支“紧平衡”“三保”压力前所未有的情况下，严格落实“三保”政策不打折扣，做足“三保”支出预算，做优“三保”保障方案，做实“三保”动态监控。同时，协同联动国资国企，积极推进国企市场化转型，推动融资平台实体化运营，由国企依法依规承担我市约70%的符合市场化融资条件的项目，缓解城市建设财政资金保障压力，将有限财力用在刀刃上，切实兜牢“三保”底线。根据预算平衡形势和库款余额情况，科学把握各项支出安排节奏和进度，提升“三保”支出“优先级”，全年“三保”保障率达100%。在年度全省财政工作会议上，我市作为全省8个交流市县之一，以“保平衡，防风险”的工作亮点做典型发言。
债务化解有力有序。成立以市委书记、市长为双组长的专项行动领导小组，以“刀刃向内”的超常决心和“真金白银”的超常力度，高标准落实省厅“全面完成隐性债务清零任务”，把化解隐性债务风险作为一项政治任务来抓，发动全市一切力量，全面盘活各方资金、资产、资源，千方百计筹措资金8.93亿元，于6月29日全面化解所有政府隐性债务，切实防范化解债务风险，成为全省率先完成清零任务的县市之一，在全省财政工作会议上受尹学群厅长肯定表扬。同时，按期偿还专项债券3.5亿元，一般债券3亿元，全面完成2022年债务还本工作。
在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前财政运行管理中还存在一些突出的困难：一是收支平衡压力进一步加大，财政收入增收基础不稳与支出刚性增强的矛盾依然突出，财政收入依赖土地性收入，可持续性不强；二是资金使用绩效有待提升，与全面实施预算绩效管理的要求还有差距；三是财政管理规范化、精细化、创新化、数字化水平需进一步提升。对此，我们将齐心协力抓增收、防风险，全力以赴破难题、补短板，坚定不移促转型、提质效，为奋力谱写中国式现代化品质龙泉新篇章而努力奋斗！
三、附表（详见附件）
2022年度决算附表.xlsx