目录
一、部门概况
(一)主要职能
(二)部门机构设置情况
二、2023年龙泉市财政局部门预算安排情况说明
(一)关于龙泉市财政局2023年收支预算情况的总体说明
(二)关于龙泉市财政局2023年收入预算情况说明
(三)关于龙泉市财政局2023年支出预算情况说明
(四)关于龙泉市财政局2023年财政拨款收支预算情况的总体说明
(五)关于龙泉市财政局2023年一般公共预算当年拨款情况说明
(六)关于龙泉市财政局2023年一般公共预算基本支出情况说明
(七)关于龙泉市财政局2023年政府性基金预算支出情况说明
(八)关于龙泉市财政局2023年国有资本经营预算支出情况说明
(九)关于龙泉市财政局2023年一般公共预算“三公”经费预算情况说明
(十)其他重要事项的情况说明
三、名词解释
四、2023年龙泉市财政局部门部门预算表
(一)2023年部门收支预算总表
(二)2023年部门收入预算总表
(三)2023年部门支出预算总表
(四)2023年部门财政拨款收支预算总表
(五)2023年部门一般公共预算支出表
(六)2023年部门一般公共预算基本支出表
(七)2023年部门一般公共预算“三公”经费支出表
(八)2023年部门政府性基金预算支出表
(九)2023年部门国有资本经营预算支出表
(十)2023年部门项目支出预算表
(十一)2023年部门预算财政拨款重点项目支出预算表
一、部门概况
(一)主要职能
1.拟订全市财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势,参与制定有关宏观经济政策,提出贯彻国家宏观调控政策的建议。拟订和执行财政分配政策、完善鼓励公益事业发展的财税政策。
2.贯彻执行国家和省有关财政、税收、财务、会计和行政事业单位国有资产管理等法律法规、方针政策及其他有关政策。起草财政有关规范性文件。指导全市组织实施上级主管部门和地方政府制定的各项具体财政政策。
3.负责各项财政收支管理。编制全市年度预决算草案并组织执行。组织制定经费开支标准、定额,审核批复部门单位的年度预决算。受市政府委托,向市人大报告全市预算及执行情况,向社会保险基金预决算草案,制定社会保险基金财政补助政策和财务会计管理制度,管理社保基金收支、投资运营和保值增值工作,参与制定社会保险政策。
4.按分工负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理,按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。按照彩票管理政策和有关办法,监管彩票市场,按规定管理彩票资金。负责统一公共支付平台建设和应用推广。
5.组织制定国库管理制度、国库集中收付制度,指导和监督国库业务,按规定开展国库现金管理。组织制定财政专户、预算单位账户及资金存放管理制度。负责全市财政总预算会计核算与管理。负责编制全市财政总决算、部门决算、权责发生制政府财务报告。
6.负责全市政府采购监督管理。负责建设推广统一的电子化政府采购管理和交易平台。
7.负责管理政府内外债。负责管理地方政府债务,防范和化解地方政府债务风险。负责地方政府债券发行、使用等事项的相关工作。归口管理国际金融组织和外国政府的贷(赠)款业务。
8.负责汇总和编制国有资本经营预决算草案。制定国有资本经营预算的制度和办法,收取全市企业国有资本收益。制定并组织实施企业财务制度。制定需要全市统一规定的开支标准、支出政策和管理制度。
9.按权限负责社会保险基金管理。负责汇总和编制全市社会保险基金预决算草案,制定社会保险基金财政补助政策和财务会计管理制度,管理社保基金收支、投资运营和保值增值工作,参与制定社会保险政策。
10.负责办理和监督全市财政的经济发展支出。负责编制全市政府投资预算和政府重大投资项目资金安排表。制定基本建设财务制度,负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。
11.负责实施预算绩效管理。建立预算绩效管理体系,组织实施事前绩效评估、绩效目标管理、绩效监控和绩效评价工作。
12.管理全市会计工作,监督和规范会计行为。组织实施国家统一的会计制度,指导和监督注册会计师、会计师事务所、代理记账行业的业务,指导和管理社会审计。依法管理资产评估有关工作。指导管理注册会计师行业和代理记账行业。
13.贯彻实施全省国库集中支付和公务卡改革、电子化管理的政策制度。负责国库集中支付业务管理。承担国库集中支付业务办理和公务卡业务办理。负责预算单位国库集中支付动态监控。负责财政零余额账户管理和预算单位零余额账户、其他资金汇总代管账户的监管;负责国库集中支付代理银行相关业务管理。负责库集中支付信息系统建设与维护。负责行政事业单位财务核算云服务平台管理。协助行政事业单位落实财务制度,开展政策宣传,会计信息质量检查。开设救助基金专户,负责道路交通事故社会救助基金依法筹集、垫拨付和追偿等管理工作。
14.基建项目审核管理,根据基本建设项目资金监管的要求,负责部门财政性基本建设项目预算(招标控制价)、工程变更审查工作,提出审核意见。提供技术支撑,配合做好财政性基本建设项目管理等,承办市局交办的其它事项。
15.承担政府投资项目资金支付的审核职能。承担政府投资项目会计核算职能,反映建设单位项目财务状况。负责政府投资项目财务执行情况数据统计和上报工资。编制上报中心核算项目、各建设单位数据汇总情况表。负责各建设单位开设核算账套初次信息和变更登记办理等手续。负责政府投资项目信息系统建设与维护。协助建设单位完成项目竣工财务决算报表的编制和财务数据核对;协助完成政府投资项目年度决算报表的编制和审核工作。
16.承担政府投资项目工程价款结算的审查工作。为政府投资项目资金监管提供技术依托。负责对限额以下小额工程结算的备案登记及抽查工作。配合工程造价主管部门做好政府投资项目工程结算造价审核中介机构考核管理的相关工作。
17.完成市委、市政府交办的其他任务。
(二)部门机构设置情况
从预算单位构成看,龙泉市财政局部门预算包括:龙泉市财政局本级预算、下属参公事业单位龙泉市财政国库支付中心(非独立核算)预算、下属事业单位龙泉市会计委派中心预算、下属事业单位龙泉市财政项目预算审核中心预算和下属事业单位龙泉市财政项目造价审核中心预算。
二、2023年龙泉市财政局部门预算安排情况说明
(一)关于龙泉市财政局2023年收支预算情况的总体说明
按照综合预算的原则,龙泉市财政局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括:一般公共预算拨款收入、政府性基金预算收入等;支出包括:一般公共服务支出、科学技术支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、城乡社区支出等。龙泉市财政局2023年收支总预算3462.63万元。
(二)关于龙泉市财政局2023年收入预算情况说明
龙泉市财政局2023年收入预算3462.63万元,比上年执行数减少328.23万元,下降8.66%,主要是信息化系统的预算由大数据中心统一核定。
其中:上年结转0万元,占0%;一般公共预算拨款收入2962.63万元,占85.56%;政府性基金收入500万元,占14.44%。
(三)关于龙泉市财政局2023年支出预算情况说明
龙泉市财政局2023年支出预算3462.63万元,比上年执行数减少328.23万元,下降8.66%,主要是信息化系统的预算由大数据中心统一核定。
1.按支出功能分类,包括一般公共服务支出2438.09万元、科学技术支出2万元、社会保障和就业支出294.6万元、卫生健康支出227.93万元、城乡社区支出500万元。
2.按支出用途分类,包括人员支出2337.33万元,占67.5%;日常公用支出219.1万元,占6.33%;项目支出906.2万元,占26.17%。
(四)关于龙泉市财政局2023年财政拨款收支预算情况的总体说明
龙泉市财政局2023年财政拨款收支总预算3462.63万元。收入包括:一般公共预算2962.63万元、政府性基金500万元;支出包括:一般公共服务支出2438.09万元、科学技术支出2万元、社会保障和就业支出294.6万元、卫生健康支出227.93万元、城乡社区支出500万元。
(五)关于龙泉市财政局2023年一般公共预算当年拨款情况说明
1.一般公共预算当年拨款规模变化情况。
龙泉市财政局2023年一般公共预算当年拨款2962.63万元,比上年执行数减少201.82万元,下降6.38%,主要是人员退休。
2.一般公共预算当年拨款结构情况。
一般公共服务(类)支出2438.09万元,占82.29%;科学技术(类)支出2万元,占0.07%;社会保障和就业(类)支出294.6万元,占9.95%;卫生健康(类)支出227.93万元,占7.69%。
3.一般公共预算当年拨款具体使用情况。
(1)一般公共服务支出(类)财政事务(款)行政运行(项)财政拨款数为1621.65万元,主要用于局本级和实行公务员管理的事业单位的基本支出。
(2)一般公共服务(类)财政事务(款)事业运行(项)403.35万元,主要用于下属事业单位人员基本支出。
(3)一般公共服务支出(类)财政事务(款)其他财政事务支出(项)财政拨款数为400.59万元,主要用于其他财政事务方面的支出,包括绩效评价费、财政日常业务费、财政办公大楼运行费、全市纳税大户奖励。
(4)一般公共服务支出(类)组织事务(款)其他组织事务支出(项)财政拨款数为12.5万元,主要用挂职补贴。
(5)科学技术支出(类)基础研究支出(款)科技人才队伍建设支出(项)2万元,主要用于委派中心的人才引进支出。
(6)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)财政拨款数为196.4万元,主要用于局本级和下属事业单位的养老保险缴纳支出。
(7)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项)财政拨款数为98.2万元,主要用于局本级和下属事业单位的职业年金缴纳支出。
(8)卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项)财政拨款数为67.48万元,主要用于局本级和实行公务员管理的事业单位按照国家规定标准为职工缴纳的基本医疗保险支出。
(9)卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项)12.31万元,主要用于下属事业单位按照国家规定标准为职工缴纳的基本医疗保险支出。
(10)卫生健康支出(类) 行政事业单位医疗(款)公务员医疗补助(项)财政拨款数为148.15万元,主要用于局本级和下属事业单位按照国家规定标准为职工缴纳的医疗保险支出。
(六)关于龙泉市财政局2023年一般公共预算基本支出情况说明
龙泉市财政局2023年一般公共预算基本支出2556.43万元,其中:
人员经费2337.33万元,主要包括:基本工资378.59万元、津贴补贴326.22万元、奖金569万元、绩效工资110.15万元、机关事业单位基本养老保险缴费196.4万元、职业年金缴费98.2万元、职工基本医疗保险缴费79.79万元、公务员医疗补助缴费108.02万元、其他社会保障缴费23.08万元、住房公积金198.43万元、其他工资福利支出138.44万元、退休费46.92万元、生活补助2.62万元、医疗费补助40.13万元、其他对个人和家庭的补助21.35万元;
公用经费219.1万元,主要包括:其他工资福利支出37.56万元、邮电费3.86万元、公务接待费0.2万元、工会经费12.13万元、福利费63.55万元、公务用车运行维护费1万元、其他交通费用53.86万元、其他商品和服务支出46.94万元。
(七)关于龙泉市财政局2023年政府性基金预算支出情况说明
1.政府性基金预算当年拨款规模变化情况。
龙泉市财政局2023年政府性基金预算拨款500.00万元,比2022年执行数减少104.95万元,下降17.3%,主要是项目预算审核协审服务咨询费减少。
2.政府性基金预算当年拨款结构情况。
城乡社区(类)支出500.00万元,占100%。
3.政府性基金预算当年拨款具体使用情况。
(1)城乡社区支出(类)国有土地使用权出让收入安排的支出(款)其他国有土地使用权出让收入安排的支出(项)500万元,主要用于龙泉市财政项目预算审核中心财政项目预算审核协审服务咨询费。
(八)国有资本经营预算支出情况说明
龙泉市财政局2023年没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。
(九)关于龙泉市财政局2023年一般公共预算“三公”经费预算情况说明
龙泉市财政局2023年“三公”经费预算数为6.5万元,比上年预算数减少3.8万元,下降36.89%,具体如下:
1.因公出国(境)费用:年初预算0万元,同上年持平,年度执行过程中,根据市委市政府工作安排情况,再予以调整。
2.公务接待费:2023年安排公务接待费预算5万元。主要用于接待省市领导及兄弟县市同系统工作人员来龙调研考察等支出,比2022年减少2.3万元主要原因是厉行节约、压缩三公经费。
3.公务用车购置及运行维护费:2023年安排公务用车购置及运行维护费预算1.5万元。其中,公务用车运行维护费支出1.5万元,主要用于公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等支出,比2022年减少1.5万元主要原因是厉行节约、压缩三公经费;公务用车购置支出0万元(含购置税等附加费用),主要用于经批准购置的0辆公务用车,与2021年持平,主要原因是没有购车预算,年度执行过程中,根据公车购置计划批复情况,再予以调整。
(十)其他重要事项的情况说明
1.机关运行经费
2023年龙泉市财政局本级、龙泉市财政国库支付中心等1家参公事业单位的机关运行经费财政拨款预算192.1万元,比上年预算增加2.87万元,增长1.52 %,主要原因是龙泉市财政国库支付中心人员增加3名。
2.政府采购情况。
2023年龙泉市财政局各单位政府采购预算总额80.34万元,其中:政府采购货物预算11.22万元、政府采购工程预算0万元、政府采购服务预算69.12万元。
3.国有资产占有使用情况。
截至2022年12月31日,龙泉市财政局所属各预算单位共有车辆1辆,其中机要通信用车及应急保障用车0辆、执法执勤用车1辆、特种专业技术用车0辆、老干部服务用车0辆、行政执法专用车0辆。单位价值50万元以上通用设备0台(套),单位价值100万元以上专用设备0台(套)。
2023年部门预算未安排购置车辆、单位价值50万元以上通用设备及单位价值100万元以上专用设备。
4.预算绩效情况说明。
2023年龙泉市财政局其他运转类项目和特定目标类项目均实行绩效目标管理,涉及一般公共预算当年拨款906.2万元,一级项目5个。
三、名词解释
1.财政拨款收入:本级财政部门当年拨付的财政预算资金,包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算和国有资本经营预算财政拨款。
2.专户资金:教育收费作为本部门的事业收入,纳入财政专户管理的资金。
3.事业收入:事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入,不含专户资金收入。
4.事业单位经营收入:事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
5.其他收入:预算单位在“一般公共预算”“政府性基金”“专户资金”“事业收入”“事业单位经营收入”等之外取得的各项收入(含上级补助收入和附属单位缴款等收入)。
6.上年结转:指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。
7.基本支出:是预算单位为保障其正常运转,完成日常工作任务所发生的支出,包括人员支出和日常公用支出。
8.项目支出:是预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。
9.三公”经费:纳入财政预决算管理的“三公”经费,包括因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出,不含教学科研人员学术交流;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及燃费、维修费、过桥过路费、保险费等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。
10.机关运行经费:指为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
11.一般公共服务支出(类)财政事务(款)行政运行(项):反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)的基本支出。
12.一般公共服务支出(类)财政事务(款)事业运行(项):指反映事业单位的基本支出。
13.一般公共服务支出(类)财政事务(款)其他财政事务支出(项):反映除上述项目以外其他财政事务方面的支出。
14.一般公共服务支出(类)组织事务(款)其他组织事务支出(项):反映除上述项目以外其他用于中国共产党组织部门的事务支出。
15.科学技术支出(类)基础研究支出(款)科技人才队伍建设支出(项):反映高层次科技人才、科研机构研究生培养和博士后科学基金等方面的支出。
16.卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项):反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费,未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费,按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。
17.卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项):指反映财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费,未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费,按国家规定享受离休人员待遇人员的医疗经费。
18.卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)公务员医疗补助(项):反映财政部门集中安排的公务员医疗补助经费。
19.社会保障和就业支出(类)行政事业养老支出(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项):反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
20.社会保障和就业支出(类)行政事业养老支出(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项):反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。
四、部门预算表(详见附件)
附件:2023年龙泉市财政局部门预算表.xls
2023年龙泉市财政局本级预算.zip
2023年委派中心预算.zip
2023年预审中心预算.zip
2023年造价审核中心预算.zip