龙泉市人民政府关于龙泉市2021年度财政决算（草案）的报告
目录
一、2021年财政决算情况
（一）一般公共预算收支决算
（二）政府性基金收支决算
（三）国有资本（资产）经营收支决算
（四）社会保险基金收支决算
（五）经批准举借政府债务情况
（六）预算稳定调节基金情况
二、2021年预算执行效果
三、附表
市人大常委会：
根据《监督法》规定，现将龙泉市2021年度财政决算（草案）报告如下，请予审议。
一、2021年财政决算情况
2021年，全市上下在市委、市政府的正确领导和市人大、市政协的监督支持下，紧紧围绕市十六届人大五次会议确定的目标任务，全面厉行“丽水之干”，坚持稳中求进工作总基调，牢固树立“财为政服务”理念，全力组织财政收入，积极优化支出结构，不断深化财政改革，充分发挥财政稳增长、促发展、保民生、防风险的职能作用。全市财政预算执行情况总体良好，为与全省同步基本实现现代化和共同富裕提供了坚实的财力保障。
（一）一般公共预算收支决算
根据省财政厅汇审通过的我市2021年度财政决算，当年实现一般公共预算收入为10.47亿元，完成预算10.00亿元的104.7%，比上年增长(以下简称“增长”)14.1%。主要收入项目完成情况为：税收收入8.62亿元，完成预算的105.1%，增长15.4%；非税收入1.85亿元，完成预算的102.7%，增长8.3%。财政总收入16.26亿元，增长11.1%。
税收收入主要项目决算情况：增值税地方部分3.48亿元，完成预算的92%，增长5.3%；企业所得税1.21亿元，完成预算的118.4%，增长19.9%；个人所得税0.33亿元，完成预算的72.6%，下降23.1%，主要是由于建筑业征收个人所得税退库，实行全员明细申报，相关税款延缓至2022年入库；城市维护建设税0.54亿元，完成预算的110.9%，增长21.8%；房产税0.13亿元，完成预算的78.7%，下降15.4%，主要是因为疫情出台优惠措施引起的政策性减收；土地增值税1.19亿元，完成预算的200%，增长100.8%，主要是因为项目预征率调整以及房地产业销售情况较好的影响；契税及耕占税1.22亿元，完成预算的98%，增长1.7%。
2021年，一般公共预算支出数为52.15亿元，完成年度调整预算52.00亿元的100.3%，增长3.1%，剔除地方政府新增一般债券等一次性因素，可比增长4.4%。主要支出项目决算情况：农林水8.10亿元，完成预算的96%，下降1.2%，主要是由于2021年大搬快聚项目支出改为国企融资，剔除该因素，可比增长2.7%；教育7.95亿元，完成预算的99.53%，下降3.1%，剔除债券因素，增长1.0%；科学技术1.22亿元，完成预算的113.6%，增长15.3%；文化旅游体育与传媒1.55亿元，完成预算的107.8%，增长7.8%；卫生健康5.73亿元，完成预算的101.6%，增长3.4%；社会保障和就业7.53亿元，完成预算的107.4%，增长18.8%。
按照现行分税制财政体制和省财政结算政策，2021年一般公共预算收入总额61.80亿元，其中：一般公共预算收入10.47亿元，税收返还收入1.20亿元，上级转移支付收入28.98亿元，地方政府一般债券收入5.00亿元，动用预算稳定调节基金0.30亿元，使用结转资金（省专项）4.35亿元，调入资金11.5亿元（政府性基金调入9.74亿元，其他资金调入1.76亿元）。
2021年一般公共预算支出总额61.80亿元，其中：一般公共预算支出52.15亿元、上解支出2.81亿元、援助其他地区支出0.08亿元，安排预算稳定调节基金1.92亿元，当年年终结转（省专项）支出4.84亿元。
收支相抵，一般公共预算收支平衡。
（二）政府性基金收支决算
2021年，政府性基金预算收入数为39.97亿元，完成调整预算的113.1%，增长32.2%。其中：国有土地使用权出让金收入34.44亿元，完成调整预算的114.8%，增长54.6%；其他政府性基金预算收入5.00亿元，完成调整预算的100.1%，下降34.2%。
政府性基金预算支出数为27.95亿元，完成调整预算的95.3%，下降16.3%，剔除地方政府新增专项债券一次性因素，可比增长4.7%。其中：国有土地使用权出让收入安排的支出22.50亿元，完成调整预算的96.2%，增长28.8%。主要支出项目：房屋和土地征收、土地出让金体制结算返还、被征地农民转保充实社会风险准备金、注册资本金等。其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出3.77亿元（含地方政府新增专项债券3亿元），完成调整预算的89%，下降69.5%。
2021年政府性基金预算收入总额43.51亿元，其中：政府性基金预算收入39.97亿元，上级转移支付收入0.40亿元，地方政府专项债券收入3.00亿元，使用结转资金0.14亿元。政府性基金预算支出总额43.51亿元，其中：政府性基金预算支出27.95亿元，调出资金9.74亿元，结转下年支出5.82亿元。
收支相抵，政府性基金预算收支平衡。
（三）国有资本（资产）经营收支决算
2021年，国有资本经营预算收入总额249万元，其中：国有资本经营收入227万元，完成年度预算205万元的110.7%，下降23.6%；上级转移支付收入15万元，上年结余资金7万元。国有资本经营预算支出总额249万元，其中：国有资本经营支出238万元，完成年度预算205万元的116.1%，下降27.0%；结转下年支出11万元。收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。
（四）社会保险基金收支决算
2021年，全市社会保险基金收入11.00亿元，完成年度预算10.72亿元的102.6%，增长4.5%。社会保险基金支出10.66亿元，完成年度预算10.53亿元的101.2%，增长18.4%。
收支相抵，社会保险基金当年结余0.34亿元。
（五）经批准举借政府债务情况
2021年，经省财政厅核定，市人大常委会批准，我市地方政府性债务限额86.96亿元(2020年债务限额78.96亿元，加上2021年新增债务限额8亿元），在批准的限额内，发行地方政府新增债券8.00亿元。截至2021年底，全市地方政府债务余额为86.95亿元，其中：一般债务53.33亿元，占61.3%；专项债务33.62亿元，占38.7%。债务率为106.5%,低于警戒线（120%）13.5个百分点。
（六）预算稳定调节基金情况
2021年，动用预算稳定调节基金0.30亿元，用于弥补2021年一般公共预算收支缺口。清理整合结余资金安排预算稳定调节基金1.92亿元，截至2021年末,预算稳定调节基金余额为2.11亿元。
二、2021年预算执行效果
2021年，面对百年变局和世纪疫情的叠加冲击，预算执行聚焦增收节支、优化结构、服务发展、精细管理等工作要点，主动作为、开拓创新，预算执行效果亮点纷呈，再次荣获财政部县级财政管理绩效综合评价优秀等次，再次荣获省政府真抓实干成效明显督查激励，实现部级、省级财政考核“四连优”！
（一）稳中求进抓收入，提升财政保障能力
财政收入更上新阶。始终坚持以组织收入为中心工作，建立财政稳运行工作专班，强化政策协同、部门协作、精准分析、提前谋划，打开齐抓共管的组织收入新局面，全年地方财政收入呈现“高开稳走、稳中有进”的积极态势。一般公共预算收入首次突破10亿元，税收收入增幅达15.4%，增幅全年保持丽水各县（市、区）前三位。政府性基金收入39.97亿元，增长32.2%，创历史新高，有力夯实财政平稳运行根基。
争取资金更添动力。坚持把争资作为战略性先导工程，充分发挥考核指挥棒作用，实行清单化管理、动态化跟踪、常态化比拼，凝聚全市各部门力量，抢抓机遇，主动出击，全年共向上争取竞争性转移支付资金12.21亿元。重点争取大气污染防治水污染防治资金6800万元、中央重点生态保护修复治理资金7675万元、农村综合改革集成试点三年6000万元、省级巩固拓展扶贫成果专项资金4657万元等，争取新增政府债券8亿元,为我市高质量绿色发展注入强劲动能。
厉行节约更强力度。严格执行党政机关厉行节约、坚持过紧日子等系列要求，量入为出，量力而行，有效推进节约型机关建设。从严从紧编制部门预算，坚决压缩一般性支出。除市委市政府的重点工作支出、民生类刚性支出外，原则上不予新增项目支出。年初一般性支出按不低于10%的幅度压减，压减支出1130万元。“三公”经费支出下降14%，压减支出统筹用于民生事业、企业发展等重点支出。
（二）集中财力办大事，推进共同富裕建设
民生保障增进福祉。强化公共财政属性，聚焦人民最关心、最迫切的问题，不断加大民生投入，持续改善民生福祉。全年民生支出达39.0亿元，占一般公共预算支出比重达75%。重点助力学有所教，教育支出7.95亿元，大力推进第五中学、第四中学、第二中学（二期）、体育场工程等民生工程；重点助力病有所医，卫生健康支出5.73亿元，全力落实全民免费接种政策，保障新型冠状肺炎疫情防控，推进公共卫生综合服务中心、公共卫生应急救治中心等卫生项目；重点助力民有所享，统筹安排5400万元设立文旅专项资金，积极支持大窑龙泉窑国家考古遗址公园、世界青瓷大会、“天下龙泉”大型实景演出等文旅事业；重点助力弱有所助，社保支出7.53亿元，全力保障城乡居民最低生活保障、困难残疾人两项补贴、城乡医疗保险财政补助等政策，完善社会救助体系，提升养老服务等。
强村富民提质增效。全力支持乡村振兴，全面推动乡村基础设施升级完善、“大搬快聚、富民安居”工程、农村环境整治等农村事业，支持现代农业产业提升。聚焦扩中提低，支出1.01 亿元深入推进“农民收入万元新增”工程，集成推广“一亩山万元钱”等十大科技富民模式，积极开展“万人万元”扶贫车间等帮扶项目。聚焦产业兴旺，统筹整合涉农资金4.5亿元，重点扶持粮食、蔬菜、食用菌、茶叶、中蜂、山茶油、笋竹等农业特色产业，推动农业产业转型升级。聚焦集体增收，确定年度村级集体经济巩固提升项目16个，总投资2590万元，组建强村公司，指导强村公司通过整合投入、竞争择优、飞地抱团等形式增强运营创收能力。聚焦生态宜居，支出7161万元积极推动美丽城镇建设、农村环境整治等农村事业，开展一事一议财政奖补工作，获评“浙江省一事一议财政奖补工作成绩突出县”。
重大项目保障到位。按照“资金跟着项目走”理念，以项目建设为主抓手，实现政府性投资项目支出14.82亿元，为我市共同富裕示范区建设夯实项目基础。坚持交通先行，突出外联畅通、内联高效，支出2.71亿元，全力攻坚322国道（53省道）安仁至西街段改建、322国道八都至上垟段改建工程、村沈线公路（梧桐口至武溪）提升改造等重大交通基础设施项目。坚持名城提质，支出6.49亿元，重点保障百山祖国家公园主入口建设、站前区块市政基础设施工程（一期）、老旧小区改造、城东综合体、城市文化客厅、西街历史文化街区等城市核心区块建设。坚持生态保护，支出3.09亿元，支持土地整治生态修复、塔石污水处理厂总氮处理工程、瓯江绿道工程建设等项目投入。
（三）扶企助企育动能，促进经济高质发展
财政政策打出“组合拳”。认真落实减税降费政策，切实降低实体经济企业成本，全年实现减税降费3.37亿元。应兑尽兑惠企产业政策，全年兑现生态工业、剑瓷业、金融业、建筑业、电子商务等产业扶持及惠企资金2.85亿元，为稳企业增动能发挥积极作用。综合运用政府采购政策，量身定制采购政策“工具”，中小微企业政府采购份额达80%以上。
直达资金步入“快车道”。积极贯彻落实中央、省、市直达资金政策，建立直达资金督导和考核机制，加强部门联动合作，提前谋划项目落地，畅通资金分配使用管理链条，全力推进直达资金落地。全年成功获取中央直达资金及省级惠企利民资金6.04亿元，支出进度达99.8%，高于全省平均水平2个百分点，位列丽水各县（市、区）前列，有效发挥重大政策的惠企利民成效，为“六稳”“六保”工作提供有力支撑。
产业基金体现“杠杆力”。完善政府产业基金运作机制，发挥产业基金政策引领、杠杆撬动、基金招商作用，加快推动优质项目投资落地。设立三个子基金，投资项目8个，完成投资0.95亿元，带动社会总投资5.89亿元，撬动社会资本6.21倍，助力我市科技创新和产业转型升级。开拓融资担保业务，解决融资担保难题，成立丽水市政策性融资担保有限公司龙泉分公司，累计承保项目252个，累计融资担保金额2.84亿元，发挥财政资金“四两拨千斤”的杠杆作用，助力小微企业和“三农”高质量发展。
（四）创新引领推改革，强化管理科学智治
优化财政体制机制。深入开展财政体制调研，合理划分收支范围，进一步优化激励奖补模式，出台新一轮乡镇（街道）、经济开发区财政体制，增强乡镇发展内生动力。大力实施乡镇财政强基固本专项行动，出台《进一步强化和规范乡镇（街道）财政管理实施意见》，积极构建乡镇财政管理体系，全面强化和规范乡镇财政管理。印发《关于进一步深化预算绩效管理改革的实施意见》，全面实施预算绩效管理改革，构建具有龙泉特色的预算绩效管理体系。
深化数字财政改革。按照“整体智治、唯实惟先”的要求，以数字化改革为总抓手，推进集编制、执行、核算、分析为一体的预算管理一体化系统建设。全力打造“龙财通”财政专项资金云平台，集聚项目实施类财政专项政策、资金、项目进行全部门闭环式管理，并将我市列入全省金融财政支持农业数字化改革试点，纳入“152”体系浙里基层公权力大数据监督应用跑道促进数字化财政专项资金整体智治。以项目为依托，积极打造全流程政府投资财政管理平台，对基建项目资金实行全链条闭环管理，实现“管理一体化、系统平台化”。
强化系统风险防范。严防政府债务风险，不断健全债券全生命周期预算管理机制，做好债务风险评估和预警工作，促使风险早发现、早预警、早处置，推进监管工作取得新成效。严防社保基金风险，持续关注社会保险基金运行风险，强化社保基金运行动态监控，完善多渠道筹资机制，坚决维护社保基金平稳可持续运行的良好态势。严防乡镇财政管理风险，开展“乡镇财政管理强基固本落实年”活动，以“四大工程、一大机制”为抓手，建立职责明晰、职能科学、任务明确、保障有效、管理规范、运转高效、县乡整体协同的乡镇财政管理体系。
在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，财政运行和预算执行还存在不少困难和问题：一是收支平衡压力进一步加大。疫情不确定性叠加经济企稳回升的不确定性，财政收入可持续增长的基础不稳固与支出刚性增强的矛盾依然突出，预算平衡形势更加严峻；二是资金使用绩效有待进一步提升。部门单位绩效观念有待加强，一些绩效不高的政策和资金仍在执行，与“科学、精准、绩效”的全面实施预算绩效管理要求还有差距；三是财政管理能力有待进一步加强。财政管理规范化、精细化、创新化、数字化水平仍有待提高。对此，我们将高度重视，通过系统构建收入工作机制、坚持政府过紧日子、全面实施预算绩效管理、加快建设现代财政制度等改革举措持续维护财政平稳运行态势。
三、附表
2021年决算（三公、转移支付、举债、绩效情况说明）.xls