市人大常委会：
根据《监督法》规定，现将龙泉市2021年1-6月预算执行情况报告如下，请予审议。
一、1-6月预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
收入执行情况。2021年一般公共预算收入预算数为10.00亿元，1-6月执行数为6.76亿元，完成预算的67.6%，快于序时进度17.6个百分点，比上年增长(以下简称“增长”)26.6%。其中：税收收入 5.53亿元，完成预算的67.4%，增长35.8%；非税收入1.23亿元，完成预算的68.6%，下降3.0%。
税收收入主要项目完成情况：增值税地方部分2.23亿元，完成预算的58.9%，增长19.4%；企业所得税地方部分0.72亿元，完成预算的70.5%，增长11.0%；个人所得税地方部分0.20亿元，完成预算的45.7%，下降21.3%，下降的主要原因是上年利息股息红利所得入库较多；城市维护建设税0.30亿元，完成预算的61.3%，增长28.2%；资源税0.07亿元，完成预算的80.5%，增长96.0%；房产税0.10亿元，完成预算的56.4%，增长52.2%；土地增值税0.80亿元，完成预算的135.1%，增长205.4%，增幅较大的主要原因是部分企业预征率调整；车船税0.08亿元，完成预算的51.4%，增长8.4%；契税及耕地占用税0.86亿元，完成预算的69.5%，增长45.5%；印花税0.07亿元，完成预算的57.8%，增长144.6%。
支出执行情况。2021年一般公共预算支出预算数为47.00亿元，1-6月执行数为26.47亿元，完成预算的56.3%，增长1.9%，剔除地方政府新增一般债券因素，可比增长9.7%。主要支出项目完成情况：教育4.83亿元，完成预算的65.4%，增长6.2%；科学技术0.53亿元，完成预算的49.1%，增长46.6%，增幅较大的主要原因是工业经济发展专项支出有所增加；文化体育与传媒0.72亿元，完成预算的50.3%，增长36.2%；卫生健康3.61亿元，完成预算的64.0%，增长17.8%；社会保障和就业4.64亿元，完成预算的66.1%，增长28.6%；农林水事务3.05亿元，完成预算的36.2%，下降24.2%，下降的主要原因是部分水利项目核算方式调整；城乡社区0.79亿元，完成预算的47.5%，下降72.6%，下降的主要原因是上年新增一般债券一次性因素影响。
（二）政府性基金预算执行情况
2021年政府性基金收入预算数为30.35亿元，1-6月政府性基金收入7.96亿元，完成预算的26.2%，下降22.4%。其中：土地性收入7.79亿元，完成预算的26.0%，下降23.2%。2021年政府性基金支出预算数为21.34亿元，1-6月政府性基金支出12.24亿元，完成预算的57.4%，下降39.0%，剔除地方政府新增专项债券因素，下降23.7%，下降的主要原因是进一步发挥国有企业的市场化融资作用，财政资金直接投入政府性投资项目等有所减少。其中：土地性收入安排支出11.84亿元，主要用于政府性投资项目、房屋和土地征收、被征地农民转保政府配套资金等支出。
（三）国有资本经营预算执行情况
2021年国有资本经营收入预算为205万元,1-6月执行数为50万元，完成预算的24.4%；国有资本经营支出预算为205万元，1-6月执行数为50万元，完成预算的24.4%。
（四）社会保险基金预算执行情况
2021年社会保险基金收入预算为10.57亿元，1-6月执行数为6.21亿元，完成预算的58.8%，增长9.9%。主要项目完成情况：保险费收入1.96亿元，完成预算的38.4%，增长13.5%；财政补贴收入4.17亿元，完成预算的78.6%，增长20.2%。2021年社会保险基金预算支出为10.47亿元，1-6月执行数为5.15亿元，完成预算的49.1%，增长16.1%。主要项目完成情况：社会保险待遇支出4.80亿元，完成预算的47.0%，增长18.3%。
（五）政府性债务执行情况
2020年底，我市地方政府性债务余额为78.95亿元，其中:一般债务48.33亿元,专项债务30.62亿元。2021年1-6月,争取新增债券额度7亿元，其中：一般债券4亿元，专项债券3亿元，目前已发行一般债券1亿元。新增债券主要用于公路建设、市政基础建设、文化领域等公益性资本支出，保障市委、市政府确定的重点领域的政府性投资项目。截止到2021年6月底,我市地方政府性债务余额为79.95亿元，其中：一般债务49.33亿元，专项债务30.62亿元。
二、1-6月预算执行效果
（一）以系统化思维抓增收节支，财政运行平稳有序。
一是财政收入实现新突破。坚持“大财政”理念谋收入，按照“五个一批”要求，建立财政稳运行工作专班。明确各单位工作职责，细化收入目标任务，注重部门间沟通协作，抓牢税收、土地性收入、国有资产收益等重点收入主动权，制定组织收入预案，定期研判收入形势，强化收入调控力度，形成齐抓共管的组织收入新机制。一般公共预算收入增幅连续6个月列丽水前三位，税收收入占一般公共预算收入的比重为81.7%，在受新冠疫情的持续影响下保持财政运行稳健态势。
二是向上争资取得新成绩。坚持把争资作为战略性先导工程，充分发挥“匠心铸城、实干复兴”跨越追赶活动载体作用，优化争资工作考核办法，梳理争资方向，实行清单化管理、动态化跟踪、常态化比拼，每月统计梳理，每月排名通报，每月集中点评，凝聚全市力量，争资额度再创新高。截至6月底，争取竞争性转移支付资金8.03亿元，完成全年任务的61.6%，增长5.8%。同时，积极争取山区26县跨越式高质量发展、浙西南革命老区跨越式发展、生态产品价值实现机制创新平台等重大财政政策，努力为高质量绿色发展提供坚实保障。
三是厉行节约体现新力度。贯彻落实中央、省、市决策部署，严格落实厉行节约、坚持过紧日子等系列要求，从严从紧编制部门预算，坚决压缩一般性支出。2021年预算安排中，除市委市政府的重点工作支出、民生类刚性支出、上级要求的重点考核支出、政策兑现类支出外，原则上不予新增项目支出，新增项目资金不允许用于非刚性、非重点支出。年初一般性支出按不低于10%的幅度压减，压减支出1130万元。“三公”经费支出全年预算按不低于10%的幅度压减，1-6月“三公”经费支出同比下降23.6%，着力推进政府过紧日子工作落到实处。
（二）以精准化投入促统筹发展，财政保障提质增效。
一是民生支出服务“暖”。始终坚持人民至上，强化公共财政属性，聚焦人民最关心、最迫切的问题，不断加大民生投入，切实兜牢“三保”底线，持续改善民生福祉。1-6月民生支出达19.69亿元，占一般公共预算支出的比重为74.4%，可比增长9.1%。全力支持乡村振兴，全面推动乡村基础设施升级完善、“大搬快聚、富民安居”工程、农村环境整治等农村事业，支持现代农业产业提升；重点助力学有所教，大力推进第五中学新建、江滨北岸小区配套幼儿园提升等民生工程；重点助力病有所医，全力保障新型冠状肺炎疫情防控、公共卫生应急救治中心建设等卫生项目；重点助力民有所享，积极支持诗路文化带、大窑龙泉窑国家考古遗址公园、“千年海丝·梦幻青瓷体验馆”、红色革命旧址等文旅事业；重点助力弱有所助，持续落实就业补助，完善社会救助体系，提升养老服务等社保政策。全力保障省、市、县、乡四级民生实事项目，助推民生实事“办得了、办得好”，使财政“账单”彰显民生温度。
二是重点支出保障“强”。牢固树立 “财为政服务”的理念，集中财力办大事。紧紧围绕“生态立市、工业强市、文旅兴市”发展战略，整合财力重点保障龙泉复兴“1369”战略行动中的政府投资项目，使资金流与业务流、决策流、信息流相匹配、相协调。深入实施名城提质“1139”工程，重点保障龙泉市站前区块市政基础设施工程（一期）、老旧小区改造、留槎洲水环境综合整治工程、城市路网改造、排污整治等项目建设，支持未来社区·水南区块、城东综合体、城市文化客厅、西街历史文化街区等城市核心区块建设；积极构建立体多元的综合交通网，保障322国道（53省道）龙泉安仁至西街段改建、322国道龙泉八都至上垟段改建工程、龙泉市县道村沈线公路（梧桐口至武溪）提升改造等工程；全力推进大花园最美核心区建设，加大百山祖国家公园（龙泉）主入口及配套设施建设、瓯江绿道工程等项目投入。积极落实一揽子财政扶企助企政策，兑现生态工业、旅游业、剑瓷业、金融业、建筑业、电子商务等各类产业扶持及惠企资金1.39亿元。持续深化产业基金运用，搭建文旅投资基金全面助力重点企业招引。推动政策性融资担保体系建设，成立丽水市融担公司龙泉分公司，切实帮扶小微企业解决融资担保难题，截至6月底，累计承保项目59个，累计融资担保金额1.41亿元。
三是直达资金执行“快”。贯彻落实中央、省、市直达资金政策，建立直达资金工作机制，加强部门联动合作，提前谋划项目落地，畅通资金分配使用管理链条，7日内完成资金分配，紧密跟踪资金分配下达、支出使用和政策实施效果等情况，保障资金第一时间直达受益人账户，变“大水灌溉”为“精准滴灌”，确保直达资金“一竿子插到底”，及时发挥重大政策的惠企利民成效，为“六稳”“六保”工作提供有力支撑。截至6月底，中央下达我市直达资金3.59亿元，已支付3.13亿元，执行进度为87.2%，高于全省平均水平7个百分点，列丽水各县（市、区）前三位。
（三）以科学化导向推财政改革，体制机制全面优化。
一是财政体制迭代升级。实施乡镇财政强基固本专项行动，深入开展财政体制调研，召开专题座谈会，出台《进一步强化和规范乡镇（街道）财政管理实施意见》，积极构建乡镇财政管理体系，全面强化和规范乡镇财政管理，防范化解乡镇财政管理风险，切实增强乡镇发展内生动力。充分总结上轮体制的运行经验，遵循财权与事权相统一、事权与支出责任相适应的原则，合理划分收支范围，进一步优化激励奖补模式，拟定新一轮乡镇（街道）、经济开发区财政体制，促进财政体制改革深化。
二是绩效管理由点及面。积极落实全面实施预算绩效管理的相关要求，按照“系统构建、重点突破、精准施策、整体智治”的理念，出台深化绩效管理改革实施意见，实行绩效与预算一体化管理。在预算编制中强化执行结果、评价结果运用，制定预算执行率运用办法，对于2020年执行率低、绩效评价结果差的52个项目，2021年预算安排予以削减或取消。组织部门单位开展部门整体绩效评价，大力推进部门整体绩效预算改革，加快构建具有龙泉特色的预算绩效管理体系。
三是债务管理攻坚克难。完善政府债券工作机制，推进政府债券资金“借、用、管、还”全生命周期闭环管理。做大做足债务空间，积极谋划债券项目，强化部门协作，开展发行项目储备、审核遴选工作，深入研究项目申报过程中的难点、堵点问题，最大限度争取地方新增债券额度7亿元。贯彻落实财政部、省财政厅关于防范风险的有关政策要求，将隐性债务化解工作作为一项重要政治任务来抓，进一步明确工作目标，增强政府隐性债务化解工作的针对性，三年化债成果顺利通过省财政厅隐性核查小组审核。
（四）以数字化转型求核心突破，财政管理再迈新程。
一是项目库管理升级。继续推行专项资金项目库管理制度，遵循“未制定管理办法、未纳入项目库，一律不得分配”的原则，推进专项资金规范化、科学化管理。全力打造“龙财通”财政专项资金云平台，集聚项目实施类财政专项政策、资金、项目进行全部门管理，以场景化多业务协同为重点，搭建从项目政策发布到绩效管理全流程业务线条，实行项目资金闭环式管理，促进数字化财政专项资金整体智治。
二是一体化改革升级。按照“多跨集成、制度重塑、数字赋能”总原则，构建“整体智治、协同高效”的管理机制，以数字化改革为总抓手，推进集编制、执行、核算、分析为一体的预算管理一体化系统建设，形成顺向逐级控制和逆向实时反馈的完整闭环管理，为完善全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度提供有力保障。同时，以项目为依托，积极打造全流程政府投资财政管理平台，对基建项目资金实行全链条闭环管理，实现“管理一体化、系统平台化”。
三是电子化应用升级。大力推进“龙智汇”出行公务出差报销全流程系统开发建设，推行公务人员出行线上审批、酒店预约、补贴报销等一站式办理，提升政府办公效能，防范财务支出风险。持续深化政府非税收入和电子票据改革，做好“互联网+政务服务”“互联网+监管”推广应用工作，强化对部门单位的指导监督，保证纸质票据转化电子票据时顺利衔接。目前已实现全市用票单位（除基层医疗机构外）电子票据开通率100%，全面提升财政管理的数字化智能化水平。
三、当前财政收支形势研判
上半年，我市财政预算执行总体平稳，重点项目投资有力推进，预算执行效果总体良好。但是，疫情影响仍将持续存在，宏观经济环境中不确定因素仍在叠加，财政经济形势依然复杂严峻。
从收入来看，增收空间十分有限。上半年，虽然我市一般公共预算收入呈现良好态势，但我市收入盘子小，地方财政收入对财力的贡献有限。随着减税降费等政策的持续实施，财政增收空间将被持续压缩，“吃饭型”财政的面貌短期难以改变，一般公共预算收支运行高度依赖上级转移支付。短期内，土地性收入仍旧是地方财力的主要来源，成为决定年度预算平衡的关键因素。2021年，受耕地占补指标调剂政策的影响，土地性收入增收困难，全年收入存在较大不确定性。
从支出来看，支出刚性不断增强。一方面，工资运转类、民生类、惠企类支出刚性趋强。既要继续加力实施更加积极财政政策，加大扶企助企的力度；也要落实好“三保”（保基本民生、保工资、保运转）的财力需要，坚决守牢“三保”底线；更要负担社会保险基金的兜底支出，尤其是企业养老保险全市统筹改革后，我市被征地农民养老保障地方政府未来年均负担4.9亿元，极大加剧地方财政的支出负担。另一方面，基础设施建设资金保障压力大。在“龙泉复兴”征程中，在系统实施龙泉复兴“1369”战略行动过程中，大项目、大建设、大发展势在必行，补齐教育、医疗等民生事业短板的需求将更加集中，补齐交通、城建等基础设施短板的责任将更加重大。财政收支“紧平衡”的特征将更加明显，投融资体制改革有待持续向纵深推进。
四、下一步预算执行措施
下半年，我们将紧紧围绕人代会确定的全年目标任务，坚持稳中求进工作总基调，高扬“丽水之干”奋斗旗帜，凝聚“龙泉复兴”行动伟力，主动适应经济发展新常态，迎难而上，锐意进取，致力让“好龙泉”焕发出新时代的生机和活力。
（一）进一步夯实财源建设，做足开源文章。
坚持培育和涵养绿色生态财源，严格落实更加积极的财政税收政策，促进新旧动能转换，支持实体经济转型发展，不断夯实财政增收基础。充分发挥“匠心铸城、实干复兴”跨越追赶活动的载体作用，以“大财政”的视野谋划财政收入，抓牢税收收入、土地性收入等重点收入来源，强化部门协作，发挥考核机制的激励作用，逆势而上做大本级收入。持续加大向上争资力度，发挥部门合力，抢抓共同富裕示范区、生态产品价值转换创新平台等政策机遇，科学谋划，主动出击，精准发力向上争取资金。积极盘活国有资产资源，推动国有企业市场化改革，提升国资融资成效，有效缓解地方财政对政府性投资项目的保障压力。
（二）进一步优化支出结构，做优保障文章。
坚持落实“财为政服务”理念，以龙泉复兴“1369”战略为引领，围绕市委、市政府的重大决策部署，保障基础性、兜底性的民生工作，支持教育、卫生、社保、科技、文化、三农等民生事业的持续改善。积极筹措和整合资金，加强财政资源统筹，做好“六稳”工作、落实“六保”任务，集中财力支持疫情防控、市场纾困、产业培育、公共服务供给、农业农村发展、重点项目建设等重点领域，有力支撑经济社会持续发展。不折不扣落实过紧日子要求，厉行节约办一切事业，建立节约型财政保障机制，精打细算，严格压缩非刚性、非重点支出、日常公用经费及“三公”经费，并视年中执行及结余情况加大压减力度。
（三）进一步推进财政改革，做深创新文章。
继续坚持“投入+贡献”的绩效观，深化财政专项资金项目库运用，发挥项目库的基础支撑作用，继续统筹整合省以上转移支付资金，不断提升财政专项资金分配使用效率。构建“整体智治、协同高效”管理机制，深入推进预算管理一体化改革、财政专项资金云平台和公务出差报销全流程系统运用，使数字赋能水平明显提升。建立健全市乡协同乡镇财政一体化工作机制，构建“4+1”乡镇财政管理体系，组织开展“大走访 办实事”活动，按照“业务全指导、服务全流程、监督全方位”的要求，主动下沉基层，强服务、解难题、树形象。优化出台新一轮乡镇（街道）、经济开发区财政体制，持续激发乡镇、经济开发区生财理财积极性。完善修订政府投资预算管理办法和政府投资价款结算管理办法，进一步规范财政项目资金管理，提升财政管理水平。
（四）进一步提升资金绩效，做细管理文章。
全面推进预算绩效管理改革，加强对重点领域、重点项目、重点环节的预算绩效管理，强化引导约束。组织单位开展绩效自评，进一步深化绩效评价结果应用，将绩效评价结果与完善政策、调整预算安排有机衔接，对低效无效资金一律削减或取消，对沉淀资金一律按规定收回并统筹安排。强化预算执行进度管理，提升预算管理精确化、科学化水平，通过精编预算、执行通报、结果运用等综合措施，逐步破解预算执行滞后的难题。健全直达资金工作机制，强化从资金源头到使用末端的全过程、全链条、全方位监管，确保资金直达使用单位、直接惠企利民，防止挤占挪用、沉淀闲置，提高财政资金使用的有效性和精准性。
（五）进一步化解风险隐患，做实防范文章。
坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，强化三保预算执行动态监控和库款保障，坚决守牢“三保”底线。做好债务风险评估和预警工作，健全“监测、预警、处置、反馈”闭环机制，促使风险早发现、早预警、早处置，稳妥有序化解地方政府债务风险，切实防控新增隐性债务风险。积极防范社保基金风险，及时关注企业养老保险省级统筹最新动态，提早谋划最有利举措，将风险和地方财力负担降到最低水平，为经济社会发展营造安全、稳定的财政环境。