根据《中华人民共和国审计法》第二十五条、第十六条的规定，经中共龙泉市委审计委员会批准，龙泉市审计局派出审计组，自2021年6月28日至2021年8月31日，对练斌同志任兰巨乡党委书记、胡立羽同志任兰巨乡人民政府乡长期间（重点是2018年至2020年）履行经济责任和兰巨乡人民政府2020年度财政决算情况进行了审计。本次审计除涉及兰巨乡人民政府本级外，还延伸审计了扶贫资金专户、工会账户、食堂专户收支及相关村级财务。兰巨乡自收到龙泉市审计局对我乡的出具的审计报告后，及时向乡政府领导汇报，并根据领导安排，组织人员集中精力、集中时间，对审计报告中提出的问题进行整改，现将相关审计报告中提出问题的整改情况说明如下。
（一）针对单位财务核算制度执行不够到位，多报销差旅费及违规报销公车罚款问题整改情况。
1.多报销出差人员差旅费5690元。其中：2019年8月多报销出差住宿费962元；2020年7月多报销出差住宿费、公杂费补助2270元；2020年10月多报销出差人员伙食费、公杂费补助1234元；2020年12月超标准报销外出学习考察餐费1224元。不符合《浙江省财政厅关于印发浙江省机关工作人员差旅费管理规定的通知》（浙财行〔2017〕29号）第十二条 “工作人员公务出差执行分地区、分级别住宿费限额标准，在职务级别对应的出差目的地住宿费限额标准内……”的规定及龙泉市财政局《关于行政事业单位工作人员差旅费管理的补充通知》（龙财行〔2017〕147号）一、关于出差住宿费 “……其他人员原则上两人住一个标准间，……”等相关规定。
2.违规报销公车罚款2270元。经审计抽查，兰巨乡存在违规报销公车罚款情况。如2019年12月报销浙KE8871公车罚款2270元。
针对上述两项问题，在审计期间，兰巨乡已收回多报差旅费5690元、违规报销公车罚款2270元。已落实整改到位。
（二）针对单位财务核算制度执行不够到位，未按规定使用公务卡结算、差旅费报销不及时、差旅费报销的票据不合规等问题整改情况。
1、经审计抽查，兰巨乡存在部分差旅费、公务接待费支出未按规定使用公务卡结算。如：2019年8月支付出差住宿费2662元，2020年11月支付征兵政审出差住宿费4696元，2020年12月支付出差住宿费5780元、用餐费10744元,2020年12月支付公务接待费2122元等支出未用公务卡结算。不符合财政部《关于加快推进公务卡制度改革的通知》（财库〔2012〕132号）“（五）全面推行公务卡强制结算目录制度……按规定使用公务卡结算的，原则上不再使用现金……将预算单位差旅费、招待费和会议费等公务支出纳入强制结算目录范围”的规定。
2、差旅费报销不及时。经审计抽查，2018年至2020年兰巨乡存在干部去市区开会或办公出差，存在一年一报差旅费的情况。如：2018年12月报销郑某全年差旅费1144元；2019年12月报销吴某某全年差旅费1415元；2020年12月报销叶某全年差旅费1710元等。不符合《浙江省财政厅关于印发浙江省机关工作人员差旅费管理规定的通知》（浙财行〔2017〕29号）第二十五条 “出差人员公务出差结束后，应在一个月内办理报销手续。……”的规定。
3、差旅费报销的票据不合规。经审计抽查，2020年10月报销毛某某、胡某某当月20至24日去重庆参加长寿之乡与健康产业(江津) 高峰论坛飞机票费4350元,而实际票据为上海华程西南国际旅行社有限公司、成都携程旅行社有限公司重庆分公司，开具的经纪代理服务、代订机票产品的发票。不符合《浙江省财政厅关于印发浙江省机关工作人员差旅费管理规定的通知》（浙财行〔2017〕29号）第二十五条 “……差旅费报销时应当提供公务出差审批单，以及机票、车船票、住宿费发票等各消费点的原始票据”的规定。
4、存在出差审批单补填情况。经审计抽查，兰巨乡存在为报销差旅费需要填写出差审批单的情况。如：2019年4月报销柳某差旅费560元，出差时间为2月26日和3月11日，出差审批单领导审批签字时间为同一天；2020年10月报销付某某差旅费523元，出差时间为10月13至14日，出差审批单领导审批签字时间为10月19日等。
针对以上问题，兰巨乡现已要求全乡干部统一办理公务卡，且出差一律使用公务卡报销；对于出差审批流程，严格按照要求填写出差审批单及费报销单并当月报销差旅费，且市内出差一律附上会议文件。
三、针对“三公”经费支出存在的问题。
1.无接待公函、无电话记录单报销接待费。经审计抽查，兰巨乡2020年报销的公务接待费绝大部分无接待公函，且存在在食堂接待客人既无接待公函，也无接待联系单情况。如：2020年12月支付大头小院农家乐餐馆接待费8749元，无接待公函；2020年11月支付食堂待客订餐费用4697元，既无接待公函，也无接待联系单（电话记录）。不符合中共龙泉市纪律检查委员会机关、龙泉市财政局、龙泉市审计局《关于重申公务支出开支标准严肃财政纪律的通知》（龙财行〔2019〕275号）“一、规范公务支出开支内容 （一）公务接待费……接待费报销必须提供财务票据、派出单位公函和接待清单……”的规定。
2、公务接待费报销不及时。经审计抽查，兰巨乡存在未及时结算公务接待费。如2018年1月支付火车头量贩式快餐店餐费4780元，接待时间为2016年下半年餐费；2019年11月支付桐山大头小院接待费6607元，接待时间为2019年3至5月；2020年7月份支付大头小院接待费7625元，接待时间为2019年9月至2020年7月。不符合《龙泉市党政机关国内公务接待管理办法》（龙委办发〔2016〕26号）第二十四条：“……接待结束后，于次月1—5日……由财务及时向服务单位结算……”的规定。
上述问题兰巨乡对乡公务接待制度进行了进一步完善和规范。严格执行无公函不接待制度，且当月接待费均与次月进行报销。