市人大常委会：
根据《监督法》规定，现将龙泉市2020年1-6月预算执行情况报告如下，请予审议。
一、1-6月预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
一是收入情况。2020年一般公共预算收入预算数为10.53亿元，1-6月执行数为5.34亿元，完成预算的50.8%，快于序时进度0.8个百分点，比上年下降(以下简称“下降”)6.2%。其中：税收收入4.07亿元，完成预算的48.3%，下降4.5%；非税收入1.27亿元，完成预算的60.8%，下降11.2%。
税收收入主要项目完成情况：增值税地方部分0.97亿元，完成预算的48.6%，下降8.4%；改征增值税0.90亿元，完成预算的65.6%，增长9.4%；企业所得税地方部分0.65亿元，完成预算的58.7%，增长14.9%，主要是建筑业企业改为查账征收（2019年第四季度部分收入并入2020年度）；个人所得税地方部分0.26亿元，完成预算的69.8%，增长37.4%，主要是德光集团等企业分红较多；城市维护建设税0.23亿元，完成预算的43.1%，下降6.5%；资源税0.03亿元，完成预算的43.5%，与上年基本持平；房产税0.06亿元，完成预算的17.7%，下降24.2%；土地增值税0.26亿元，完成预算的37.9%，下降9.9%；车船税0.07亿元，完成预算的51.3%，增长2.7%；契税及耕地占用税0.59亿元，完成预算的42.9%，下降19.4%；印花税0.05亿元，完成预算的37.1%，下降25.1%。
二是支出情况。2020年一般公共预算支出预算数为51.00亿元，1-6月执行数为25.98亿元，完成预算的50.9%，下降10.8%。主要支出项目完成情况：教育4.55亿元，完成预算的66.2%，增长19.3%；科学技术0.36亿元，完成预算的34.1%，下降16.5%，主要是上年产业创新服务综合体建设财政专项激励资金提高基数；文化体育与传媒0.53亿元，完成预算的42.7%，增长41.8%；卫生健康3.06亿元，完成预算的58.7%，下降36.6%，主要是上年新增一般债券一次性因素影响；社会保障和就业3.61亿元，完成预算的56.8%，下降16.8%，主要是优先动用风险准备金弥补社保基金缺口；农林水事务4.03亿元，完成预算的43.2%，增长31.0%；城乡社区2.88亿元，完成预算的76.6%，下降49.8%，主要是上年新增一般债券一次性因素影响。
（二）政府性基金预算执行情况
2020年政府性基金收入预算数为30.50亿元，1-6月政府性基金收入10.26亿元，完成预算的33.6%，增长114.7%。其中：国有土地使用权出让金收入7.09亿元，完成预算的47.3%，增长72.2%；其他政府性基金收入3.07亿元，完成预算的20.3%，增长598.5%。
2020年政府性基金支出预算数为23.22亿元，1-6月政府性基金支出20.05亿元（包括上年结转、省专项及新增专项债券4亿元），完成预算的86.3%，增长56.8 %，主要是政府性投资项目等支出进度有所加快。其中：国有土地使用权出让收入安排的支出11.75亿元，主要用于政府性投资项目、房屋和土地征收、被征地农民转保政府配套资金等支出；其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出7.73亿元，主要用于龙商鞋产业回归工程、国有企业注册资本金、“一企一策”等政策兑现、企业职工基本养老保险基金补助以及小城镇环境综合整治等补助类项目。
（三）国有资本经营预算执行情况
2020年国有资本经营收入预算为324万元,1-6月执行数为106万元；国有资本经营支出预算为324万元，1-6月执行数为106万元。均完成预算的32.7%。
（四）社会保险基金预算执行情况
2020年社会保险基金收入预算为19.36亿元，1-6月执行数为9.88亿元，完成预算的51.1%，下降2.5%，主要是受疫情期间社保费减免政策施行影响。主要项目完成情况：保险费收入4.38亿元，完成预算的47.8%；财政补贴收入4.28亿元，完成预算的53.0%。
2020年社会保险基金预算支出为20.07亿元，1-6月执行数为8.97亿元，完成预算的44.7%，增长11.1%。主要项目完成情况：社会保险待遇支出8.47亿元，完成预算的47.7%，增长5.7%；其他社保基金支出0.50亿元，完成预算的50.0%，增长38.9%。
（五）政府性债务执行情况
2019年底，我市地方政府性债务余额为63.95亿元，其中:一般债务42.9亿元,专项债务21.05亿元。2020年1-6月,争取新增债券额度8亿元，其中：一般债券4亿元，专项债券4亿元。新增债券主要用于第四中学扩建工程、铁路站前区块市政基础设施工程、村沈线公路（梧桐口至武溪）提升改造工程等公益性资本支出，以及龙商鞋产业回归工程等产业基础设施建设支出，保障市委、市政府确定的重点领域的政府性投资项目。截至2020年6月底,我市地方政府性债务余额为71.95亿元，其中：一般债务46.90亿元，专项债务25.05亿元。
二、1-6月预算执行效果
（一）聚力拓宽财源，财政运行总体平稳。
一是收入形势有所好转。受新冠疫情及经济下行压力影响，我市一般公共预算收入，尤其是税收收入连续多月呈现下降趋势。在全面助力复工复产、复商复市之下，收入工作坚持稳中求进的工作总基调，强化预案组织、形势研判，第二季度收入降幅大幅回落，一般公共预算收入、税收收入降幅较第一季度分别收窄5.7个百分点、13.2个百分点，收入形势有所好转，一般公共预算收入实现任务过半。同时，实现土地性收入10.14亿元，强力支撑地方财政的可用财力。
二是向上争资更显成效。持续加大向上争资力度，坚持早谋划、早部署，优化争资工作考核办法，实行清单式管理、表格式量化、动态化跟踪，每月统计梳理，每月排名通报。在全市层面召开“两招两争”大追赶推进会，激励全市上下紧起来、动起来，全力以赴形成向上争资的合力。截至6月底，争取竞争性转移支付资金7.59亿元，完成全年任务的60.8%。同时，经过多轮对接，精心谋划，成功争取中央“两直”资金及省级惠企利民资金2.97亿元，为“三保”支出、基础设施建设、抗疫支出、市场主体纾困等重点支出注入财力保障。
（二）聚力支持发展，集中财力保障大事。
一是民生支出保障有力。优先“保工资、保运转、保基本民生”，切实兜牢“三保”底线，民生支出达20.57亿元，增长5.8%，占一般公共预算支出的比重为79.2%。坚持尽力而为，量力而行，持续改善民生福祉，全力保障落实省、市、县各级人大代表票决的民生实事；全力保障新型冠状肺炎疫情防控；推进第四中学扩建、生活污水处理、中医院迁建等民生工程；支持文化旅游推广、文化场馆免费开放、文物修缮保护等文旅事业；落实就业补助政策，助推“医共体”改革深化，不断完善社会救助体系。
二是重点支出保障到位。坚持“财为政服务”理念，积极筹措和整合资金，科学调度库款，切实保障重点工作、重大工程，争取新增地方政府债券8亿元，保障龙商鞋产业回归工程等重点项目建设顺利推进，支撑基础设施建设有效推进。优化资金兑现流程、最大限度压缩办理时间，及早组织开展生态工业、剑瓷产业、服务业及“一企一策”等财政专项资金的申报工作，已兑现企业扶持政策0.80亿元。积极贯彻落实“战疫助企 暖春行动”等助企政策，兑现包括财政补助类、减免类、缓缴类、返还类等资金共计2.68亿元，兑现率为95%，全力助推复工复产。
（三）聚力勤俭办事，节支措施力度空前。
一是厉行节约再加力度。根据中央、省委经济工作会议精神，严格落实厉行节约、坚持过紧日子的系列要求，坚决压缩一般性支出。2020年预算安排中，非刚性、非重点项目支出压减15%，日常公用经费支出压减8%，“三公”经费支出压减5%，年初压减一般性支出6000余万元，统筹压减的资金及时调整用于疫情防控和扶持企业发展等亟需资金支持的领域。
二是预算安排讲求绩效。积极落实全面实施预算绩效管理的相关要求，在预算编制中强化执行结果、评价结果运用，制定预算执行率运用办法，对于2019年执行率低、绩效评价结果差的48个项目，2020年预算安排予以削减或取消。坚决遵循“无预算，不支出”的原则，进一步硬化预算执行约束，维护预算刚性，不擅开支出口子，从严控新增项目支出，从严控制预算追加。
（四）聚力精细理财，财政改革纵深推进。
一是资金统筹持续发力。继续推行专项资金项目库管理制度，遵循“未制定管理办法、未纳入项目库，一律不得分配”的原则，推进专项资金规范化、科学化管理。积极统筹整合与本级项目支出方向相同、扶持领域相关的上级转移支付资金，持续盘活财政存量资金，统筹整合资金4.38亿元。加快涉农资金统筹整合长效机制建设，搭建消除村集体经济薄弱村项目、农民饮用水提升达标工程、大搬快聚富民工程、乡村振兴建设、农业“两区”建设五大类平台项目。
二是债务管理更趋规范。按照“开前门，堵后门”的原则，继续落实防范化解地方政府隐性债务风险专项行动，1-6月化解隐性债务1.27亿元，累计化解30.24亿元，完成化债总额的69.5%。利用当前债务率低、债务率空间大的优势，积极申请限额内新增债券发行额度，争取发行新增债券8亿元。同时，及时跟进上级政策变化，加快推进国资国企市场化转型改革，积极谋划通过发行企业债券、银行融资等市场化手段，缓解地方财政当期压力。
三、当前财政收支形势研判
上半年，我市财政预算执行总体平稳，重点项目投资有力推进，预算执行效果总体良好。但是，疫情影响仍将持续存在，尤其是国外疫情对外贸出口产生巨大冲击，宏观经济环境中不确定因素仍在叠加，财政经济形势依然复杂严峻，财政运行中收支矛盾前所未有，形势不容乐观。
从收入来看，增收难度不断增大。据税务部门初步测算，受疫情及新出台的优惠政策影响，预计我市将减收约1.3亿元，其中地方财政收入减收约0.8亿元。2020年上半年，我市一般公共预算收入下降6.2%，其中税收收入下降4.5%，税收收入占一般公共预算的比重降至76.2%。全年在税收占比不低于80%的前提下，一般公共预算收入保持一定幅度的增长难度很大。短期内，土地性收入仍旧是地方财力的主要来源，受到市场和土地资源等要素制约，收入波动较大。
从支出来看，支出刚性不断增强。一方面要继续加大力度实施积极财政政策，加大扶企助企的力度；要落实好“保工资、保运转、保基本民生”的财力需要，及时弥补社保基金缺口，坚决守牢“三保”底线。另一方面，要切实保障经济社会发展的重大战略、重大改革和重大工程，既要补齐卫生、教育等民生事业短板，又要加快市政、交通、产业等基础设施建设。尤其是2020年，“紧平衡”的支出盘子与疫情防控、隐性债务化解等支出叠加，财政资金保障压力进一步加大，财政收支矛盾将愈加突出。
四、下一步预算执行目标
2020年，是高水平全面建成小康社会的关键之年，也是“十三五”规划的收官之年。下半年，我们将紧紧围绕人代会确定的全年目标任务，积极应对经济下行压力，围绕扎实做好“六稳”工作和落实“六保”任务，迎难而上，锐意进取，为龙泉经济社会的高质量绿色发展提供坚强保障。
（一）围绕财源建设，确保全年预算平衡
坚持培育和涵养绿色生态财源，促进新旧动能转换，支持实体经济转型发展，支持龙商鞋产业回归工程建设，不断夯实财政增收基础。注重组织收入工作的形势研判和进度把控，抓牢税收收入、土地性收入等重点收入来源，注重优化收入结构，努力完成年初人代会确定的收入任务。积极盘活国有资产资源和财政存量资金，有效补充地方财政可用财力。继续加大向上争资力度，发挥部门合力，围绕新增地方政府债券、新一轮“两山”资金、重大试点等重点争资项目，抢抓机遇，主动出击，精准发力向上争取资金。
（二）围绕重点保障，优化财政支出结构
坚持勤俭办事、厉行节约，牢固树立过紧日子的思想，严格压缩非刚性、非重点支出、日常公用经费及“三公”经费，并视执行及结余情况加大压减力度。严格分配使用中央“两直”资金及省级惠企利民资金，优先保障民生重点支出支持教育、卫生、社保、科技、文化、三农等民生事业的持续改善，支持政府十方面民生实事实施，集中财力保障基础性、兜底性的民生工作。围绕市委、市政府的重大决策部署，积极筹措和整合资金，合理配置资源，支持疫情防控、市场纾困、产业培育、公共服务供给、农业农村发展、重点项目建设等重点领域，有力支撑经济社会持续发展。
（三）围绕创新发展，深化财政管理改革
坚持“投入+贡献”的绩效观，深化财政专项资金项目库运用，发挥项目库的基础支撑作用，继续统筹整合省以上转移支付资金，遵循“未制定管理办法、未纳入项目库，一律不得分配”的原则，不断提升财政专项资金分配使用的效率。坚决推进防范化解地方政府隐性债务风险专项行动，加强政府性债务管理，堵住“后门”，开好“前门”，加快国资国企市场化转型改革的步伐，坚持多渠道化债，有效落实三年化债计划，全力化解地方政府隐性债务风险。
（四）围绕资金绩效，提升精细管理水平
强化预算执行进度管理，提升预算管理精确化、科学化水平，通过精编预算、执行通报、结果运用等综合措施，逐步破解预算执行滞后的难题；健全财政结余结转资金定期清理机制，对结转两年以上的上级转移支付、本级安排的当年结余一律收回财政统筹安排，积极盘活财政存量资金用于亟需资金支持的领域。全面推进预算绩效管理改革，建立健全“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用、结果应用有问责”的全过程预算绩效管理运行机制，将扶贫领域资金和重大民生项目纳入重点检查范围，持续提升财政监管能力。