关于龙泉市2019年预算执行情况及2020年预算草案的报告

2020年4月29日在龙泉市第十六届人民代表大会

第四次会议上通过

龙泉市财政局

各位代表：

受市人民政府委托，现将2019年全市预算执行情况及2020年预算草案提请各位代表审议，并请市政协各位委员和其他列席会议的同志提出意见。

一、2019年预算执行情况

2019年，全市上下在市委、市政府的正确领导和市人大、市政协的监督支持下，紧紧围绕市十六届人大三次会议确定的目标任务，遵循“划清边界、厘清事权、做好蛋糕、集中财力办大事”的理财思路和“保基本、守底线、促均衡、提质量”的理财要求，坚持以组织收入为中心、以深化改革为抓手，积极探索建立现代县级财政制度，“生财”与“聚财”并重，“理财”与“用财”并举，充分发挥财政职能作用，全市财政预算执行情况总体良好，为经济社会实现平稳健康发展提供坚实保障。

（一）一般公共预算执行情况

1.收入预算执行情况

2019年，全市一般公共预算收入9.79亿元，完成年初预算9.78亿元的100.1%，比上年增长7.6%（以下简称“增长”）。加上转移性收入50.33亿元（其中:预计省市转移支付收入25.27亿元，税收返还收入1.20亿元，地方政府一般债务转贷收入7.30亿元，调入预算稳定调节基金4.00亿元，使用结转资金1.70亿元，调入资金10.86亿元），收入合计60.12亿元。

2.支出预算执行情况

2019年，全市一般公共预算支出57.31亿元，完成年度调整预算51.10亿元的112.1%，增长18.5%，加上转移性支出2.81亿元（上解支出2.44亿元，援助其他地区支出0.07,地方政府一般债券还本支出0.30亿元），支出合计60.12亿元。

收支相抵，预计2019年全市一般公共预算收支平衡。

3.主要收支科目执行情况

（1）主要科目收入情况。增值税1.75亿元，完成预算1.75亿元的99.9%，增长16.3%；改征增值税1.38亿元，完成预算1.91亿元的72.3%，下降8.4%，主要是上年房地产行业缓缴税款较多提高基数；企业所得税1.02亿元，完成预算1.00亿元的102.2%，增长16.7%；个人所得税0.41亿元，完成预算0.41亿元的100.0%，下降16.4%，主要是受个税新政影响；契税及耕占税1.36亿元，完成预算0.95亿元的143.8%，增长6.7%；非税收入1.90亿元，完成预算1.67亿元的113.9%，增长22.4%。

（2）重点支出执行情况。科学技术1.04亿元，完成预算1.04亿元的100.2%，增长5.3%；社会保障和就业7.19亿元，完成预算6.10亿元的117.9%，增长32.1%；卫生健康6.70亿元，完成预算6.42亿元的104.3%，增长45.7%；农林水9.00亿元，完成预算9.01亿元的100.0%，增长11.7%；教育6.95亿元，完成预算7.29亿元的95.4%，增长11.5%；文化旅游体育与传媒1.19亿元，完成预算1.23亿元的97.3%，增长4.1%；

由于2019年省与市（县）的财力结算还有一个过程，全市上述预算执行数及最后平衡结果待决算批复后再按规定程序报市人大常委会审议。

（二）政府性基金预算执行情况

2019年，全市政府性基金收入22.67亿元，完成预算16.50亿元的137.4%，增长15.6%。加上转移性收入6.76亿元(其中：预计省转移支付收入0.20亿元、地方政府专项债务转贷收入6.00亿元，上年结转0.56亿元)，收入合计29.43亿元。

全市政府性基金支出18.34亿元，完成年度调整预算18.06亿元的101.6%，下降12.8%。加上转移性支出11.09亿元（其中：调出资金10.86亿元，结转下年支出0.23亿元），支出合计29.43亿元。

收支相抵，全市当年政府性基金预算收支平衡。

（三）国有资本经营预算执行情况

2019年，全市国有资本经营预算收入282万元，国有资本经营预算支出282万元，均完成年度预算235万元的120.0%，增长333.8%,主要是龙泉市国有经营有限公司投资入股龙泉市企业服务中心，投资收益收入增加，以及国资办新增房产处置收入。

收支相抵，全市当年国有资本经营预算收支平衡。

（四）社会保险基金预算执行情况

2019年，全市社会保险基金收入18.44亿元，完成年度预算17.64亿元的104.5%，增长19.7%。社会保险基金支出17.76亿元，完成年度预算17.54亿元的101.2%，增长12.4%。

收支相抵，社会保险基金当年结余0.68亿元。其中：企业职工基本养老保险基金本年赤字3.15亿元，年终滚存结余1.34亿元。

（五）经批准举借政府债务情况

2019年，经省财政厅核定，市人大常委会批准，我市地方政府性债务限额63.96亿元，在批准的限额内，发行地方政府新增债券13.00亿元。截至2019年底，全市地方政府债务余额为63.95亿元，其中：一般债务42.91亿元，占67.1%；专项债务21.04亿元，占32.9%。预计债务率为58.9%,低于警戒线（100%）41.1个百分点。

二、2019年预算执行效果

（一）增收节支保平衡，财政运行稳中有进

财政收入平稳增长。坚持稳中求进的工作总基调，以组织收入为中心工作，强化部门间的沟通协作，围绕税收收入、土地性收入等主要收入来源，挖掘增收潜力，在更大规模减税降费政策全面实施的形势下，继续保持财政运行的稳健态势。2019年，实现一般公共预算收入9.79亿元，增长7.6%。其中税收收入7.89亿元，增长4.5%，税收收入占一般公共预算收入的比重为80.6%，圆满完成市十六届人大三次会议确定的目标任务。

向上争资再创新高。以“大比拼、大比武”活动为载体，实行清单式管理、表格式量化、动态化跟踪，每月统计梳理，每月排名通报，每月集中点评，紧盯目标任务，凝聚全市各部门（单位）力量，抢抓机遇，主动出击，争资额度再创新高。全年共向上争取竞争性转移支付资金12.69亿元，增长15.8%，为我市高质量绿色发展注入强劲动力。

厉行节约再加力度。牢固树立过“紧日子”思想，坚持厉行节约反对浪费，量入为出，量力而行，从严从紧编制部门预算，大力压减一般性支出，按照不低于5%的幅度压减非刚性、非重点项目支出。“三公”经费和会议费继续保持“只减不增”，其中，公车运行维护费下降10.1%，因公出国（境）费用下降5.0%。

（二）提质增效促发展，财税经济协调互动

财政政策更加积极。不断强化财政资金供给和资金保障，出台并落实一揽子财政扶企助企政策，推动企业转型升级，为稳企业增动能发挥积极作用。全年兑现各类政府政策资金1.53亿元，惠及生态工业、旅游业、剑瓷业、金融业、建筑业以及电子商务等产业。整合省专资金5000万元，继续推进产业创新服务综合体建设，支持重点项目研发、专利补助、创新券兑现等科技支出，加速培育发展新动能。安排人才发展专项资金1500万元，支持“绿谷精英”等人才项目，落实人才津贴、人才住房保障、人才奖励等人才政策。

优惠政策落地生根。贯彻落实国务院新一轮小微企业普惠性减税、个人所得税改革、增值税大规模减税、社保费减负等各项减税降费政策，联合税务部门，第一时间召开减税降费政策宣讲会，并通过龙泉电视台、龙泉新闻网等媒体上开展重点宣传，促使企业“应知尽知”“应享尽享”，全年累计减税降费5.1亿元。不折不扣落实我省的“减负新政”，取消或免征、减征不动产登记费、文化事业建设费等6项行政事业性收费，为企业减负700余万元。

（三）集中财力办大事，谋篇布局重点突出

民生投入持续增长。坚持尽力而为，量力而行，优先保障民生支出，持续改善民生福祉，确保三分之二以上的新增财力用于民生事业。全市民生支出达48.98亿元，增长22.3%，占一般公共预算支出的比重达85.5%。大力支持各级民生实事项目。积极筹措资金，全力保障落实省、市、县各级人大代表票决的民生实事，建立乡镇（街道）民生实事项目资金保障机制，助推民生实事“办得了、办得好”。大力支持民生事业发展。教育方面，教育支出增长11.5%。支持“蛋奶”和“空调进教室”工程；支持第三中学提升改造工程、第一中学提升改造工程（二期）等教育基础设施建设；出台《龙泉市学前教育补短提质改革实施方案》，全面提高财政政策的补助激励力度。卫生健康方面，卫生健康支出增长45.7%。落实全民医保政策，加快推进“医共体”改革深化，落实公立医院和基层医疗卫生机构财政补助政策，保障中医院迁建、基层乡镇卫生院污水达标等工程项目。社会保障方面，社会保障和就业支出增长32.1%。落实城乡居民最低生活保障、临时救助、优抚抚恤补助、残疾人困难补助、城乡居民医疗保险等基本民生政策，不断完善社会救助体系，助力行政村规模调整如期完成。文化方面，文化体育与传媒支出增长4.1%。统筹安排资金5000万元设立文旅专项资金，弘扬剑瓷文化，助推“文旅兴市”。支持举办第二届世界青瓷大会，支持“天下龙泉”实景演出、四川遂宁龙泉青瓷归源展、小城艺术周等文旅事业；支持普惠性文化体育场馆免费开放；保障建设农村文化礼堂32个。

重点支出保障有力。围绕乡村振兴，不断完善财政支农政策体系建设，支持农村安全饮水工程、“大搬快聚、富民安居”工程、农村环境整治、厕所革命等农村事业，支持现代农业产业提升、生态循环农业、水果产业、畜牧业、林下经济、木本油料等产业发展。实现农林水支出9.0亿元，增长11.9%。围绕项目推进，积极筹措整合各类财政资金，有力保障重点项目的资金需求。实现政府性投资项目财务支出40.73亿元，继续推进小城镇环境综合整治、三改一拆、土地征收等重点工作，支持城区污水治理提升工程、环城东路北段延伸线市政工程、金岗园区基础设施提升工程、322国道龙泉八都至上垟段改建工程、瓯江绿道建设工程等政府投资性项目。

（四）精准发力求突破，财政改革多点开花

专项资金改革深化。以“投入+贡献”的绩效观和“扶强扶优”原则，做足资金统筹整合文章，累计统筹整合各类资金5.7亿元。遵循“未制定管理办法、未纳入项目库，一律不得分配”的原则，先后出台《龙泉市电子商务发展专项资金管理使用办法》等28项专项资金管理办法。各类财政专项资金全面实行项目库管理制度，储备项目达3000余个，并按轻重缓急做好项目排序，实行“滚动管理”，管理模式从“资金等项目”转变为“项目等资金”。

债务管理日趋规范。深入实施防范化解地方政府隐性债务风险专项行动，继续按照“五年任务三年完成”的目标，坚决堵住“后门”，消化存量隐性债务，严控债务风险。截止2019年末，共化解隐性债务28.97亿元，占全部应化解隐性债务总额的66.6%。适度开好“前门”，利用当前债务率低、债务率空间大的优势，实行严格的债务限额控制的同时，积极申请限额内新增债券发行额度，争取发行新增债券13亿元，集中财力化债的同时，保障城建、交通等基础设施建设的资金需求。

“政采云”运用走在前列。成功列入全省“政采云”农业（扶贫）馆建设首批（4个）试点县市，并率先上线运行，成功完成“政采云”平台农业（扶贫）馆全省第一笔交易，我市农业（扶贫）馆全年交易额达160万元，有力助推农民增收、农业增效。

（五）常抓不懈强管理，绩效考核名列前茅

绩效管理全面推行。健全以绩效为核心的预算管理新机制，探索建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。预算编制有目标。编制项目预算时，同步编制绩效目标，强调预算绩效目标量化，无绩效目标、目标不明确的项目坚决不予纳入部门预算，首次实现预算项目绩效目标100%覆盖。预算完成有评价。强化“谁使用、谁负责”原则，要求所有预算项目和专项资金开展自评，结合财政部门抽评、第三方评价等手段，围绕民生项目、扶贫项目等焦点领域，选取五水共治、困难儿童补助等10个项目开展项目绩效重点评价，并对评价结果予以公开。评价结果有应用。将绩效评价结果与下年度预算安排相结合，作为政策调整、预算安排和改进管理的重要依据，对低效、无效、执行率低的预算项目，采取预算审核从严、资金从紧或不再安排资金等方式予以评价结果运用。

财政服务更趋优质。深入开展“如何当好服务员 如何当好大管家”专题教育活动，通过主题教育大讨论、财政管理大改革、基层服务大调研、业务能力大比武等七大系列活动，结合“三服务”“上门服务至少一次”等活动形式，促进财政干部业务能力和服务质量的双提升。全面开展部门间“最多跑一次”工作，对各工作事项 进行全面梳理和流程再造，实现“零跑”或“最多跑一次”54项，目前92.6%的事项均能在7个工作日内完成办理。

财政管理屡获佳绩。2019年5月以来，先后获得国务院办公厅和省政府办公厅财政管理工作绩效督查激励表彰，获绩效考核奖励资金3000万元，系全省两个获得双重激励的县（市）之一，丽水市唯一。经逐级推荐评选及财政部审核，表彰龙泉市财政局为全国财政系统先进集体，全省仅两个县（市）财政局获此殊荣。连续两年获评全国县级财政管理绩效综合评价优秀县。

在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，财政运行和预算执行还存在不少困难和问题：一是收支平衡压力进一步加大，财政收入增收基础不稳与支出刚性增强的矛盾依然突出，财政收入依赖土地性收入，可持续性不强；二是资金使用绩效有待提升，仍存在“重分配轻管理”“重资金轻绩效”的现象，部分部门（单位）预算执行进度相对滞后，与全面实施预算绩效管理的要求还有差距；三是规范化、精细化管理水平有待提高等。对此，我们将高度重视，通过深化改革、优化机制、严格监管等一系列扎实有效的举措努力加以解决。

三、2020年预算草案

（一）2020年财政经济形势

2020年是高水平全面建成小康社会和“十三五”规划的收官之年，也是龙泉撤县设市30周年和衢宁铁路通车元年。新的一年，我市财税改革任务更加艰巨，财政经济形势更加复杂，收支矛盾更加突出。从财政收入看，受疫情影响，经济发展环境更为复杂严峻，外部风险挑战进一步增多，国内经济下行压力进一步加大，我市实体经济也将面临更大的挑战，增收基础不稳固。同时，各项减税降费政策力度逐步加大，财政增收空间将进一步压缩。从财政支出看，支出刚性不断增强，一方面要继续加大力度实施积极财政政策，推进供给侧结构性改革，弥补社保基金缺口，促进民生事业发展，坚决守牢“三保”底线；另一方面，我市处在“两山”发展的关键时期，补齐民生事业短板的需求依然集中，补齐基础设施短板的责任依然重大，重大战略、重点项目、重点工作的资金保障压力大。尤其在当前，面对疫情防控，聚焦“两手都要硬、两战都要赢”总体要求，一手保障疫情防控，一手助推经济发展，积极落实“战疫助企，暖春行动”二十一条意见等财政政策，发挥职能作用全力支持稳企业、促发展,对资金保障提出更高要求。

（二）财政预算编制指导思想

根据2020年财税经济形势分析，结合我市经济社会发展目标、市委市政府工作部署及财税改革总体要求，2020年财政预算编制的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，深入学习贯彻习近平总书记考察浙江重要讲话精神，紧扣高水平全面建成小康社会总目标，围绕高质量绿色发展总方向，提高政治站位，强化政治担当，坚持稳中求进工作总基调，以资源配置、经济发展、服务民生为目标，坚持有所为、有所不为，推动积极财政政策提质增效，落实政府过“紧日子”要求，坚持“以收定支”原则，厉行节约，反对浪费，调整优化支出结构，将“财为政服务”落实到财政工作全过程，努力谱写财政工作新篇章。

（三）2020年一般公共预算草案

1.收入预算

根据我市经济社会发展及2020年GDP增长预期情况，2020年全市一般公共预算收入预期10.53亿元，财政收入适度增长。其中：税收收入8.43亿元，增长6.9%；非税收入2.10亿元，增长10.2%。加上转移性收入43.09亿元（其中：预计省市转移支付收入26.86亿元、税收返还1.20亿元、地方政府一般债务转贷收入4.00亿元、调入预算稳定调节基金0.70亿元、使用结转资金2.83亿元、调入资金7.50亿元），收入合计53.62亿元。

2.支出预算

拟安排2020年一般公共预算支出51.00亿元，下降11.0 %。剔除新增债券等一次性因素，可比增长5.8%。其中重点支出安排情况：农林水9.33亿元，增长3.6%；教育6.87亿元，下降1.1%，剔除新增债券因素，可比增长6.1%；科学技术1.05亿元，增长1.0%；文化旅游体育与传媒支出1.24亿元，增长4.2%；社会保障和就业6.34亿元，下降11.8%，剔除上年行政村规模调整等一次性因素，可比增长7.8%；卫生健康支出5.22亿元，下降22.2%，剔除新增债券因素，可比增长6.4%。一般公共预算支出加上转移性支出2.62亿元（其中：上解支出2.53亿元，援助其他地区支出0.09亿元），支出合计53.62亿元。

收支相抵，全市一般公共预算收支平衡。

（四）2020年政府性基金预算草案

2020年全市政府性基金收入预期30.50亿元，增长34.6%，主要是预计国有土地使用权出让金收入、其他政府性基金收入（土地指标调剂收入）有所增加。加上转移性收入0.42亿元(其中：预计省转移支付收入0.18亿元、上年结转0.24亿元)，收入合计30.92亿元。

政府性基金预算支出23.22亿元，增长26.6%。加上转移性支出7.70亿元（其中调出资金7.50亿元、结转下年支出0.20亿元），支出合计30.92亿元。

收支相抵，全市政府性基金预算收支平衡。

（五）2020年国有资本经营预算草案

2020年全市国有资本经营预算收入预期324万元，国有资本经营预算支出324万元，均增长14.9%。

收支相抵，全市国有资本经营预算收支平衡。

（六）2020年社会保险基金预算草案

2020年全市社会保险基金收入预期19.36亿元，增长5.0%；社会保险基金预算支出20.07亿元，增长13.0%。

收支相抵，当年全市社会保险基金预算收支赤字0.71亿元，通过使用滚存结余和动用社会保障风险准备金实现收支平衡。其中：企业职工基本养老保险基金本年赤字4.50亿元，年终无滚存结余。

四、2020年预算执行目标

2020年，财政部门将进一步认清形势、攻坚克难、主动作为，牢固树立“财为政服务”理念，充分发挥职能作用，不断提升财政工作服务大局的能力。

（一）牢牢把握收入要点，不断提升财政保障能力。密切关注疫情影响，立足培育和涵养绿色财源，发挥财税政策合力，及时兑现各类扶企资金，正确处理收入增长与“放水养鱼”的关系，夯实财政增收基础。加强收入调控，继续强化部门间的沟通合作，抓牢税收收入、土地性收入等重点收入来源，合理把握进度，积极盘活国有资产，确保地方可用财力稳步增长。继续加大向上争资力度，抢抓国家扩大有效投资、增加地方政府专项债券规模等方面的机遇，全力争取上级补助资金和专项债券，早研究、早谋划、早行动，形成全市合力，争取争资额度保持高位增长，全面打响争资工作“攻坚战”。

（二）牢牢把握支出重点，不断优化财政支出结构。坚持有保有压，不断调整和优化财政支出结构，把有限的资金用在刀刃上。保重点，优先“保工资、保运转、保基本民生”，确保三分之二以上的新增财力用于民生事业。紧紧围绕市委市政府的重大决策部署，积极筹措和整合资金，切实保障重点工作及重大工程。扎实做好政策供给、资金保障、帮扶企业等工作，为打赢疫情防 控阻击战和经济社会发展总体战提供坚强的财政保障。压一般，强化政府带头过“紧日子”思想，坚决厉行节约、反对浪费，非刚性、非重点项目支出压减15%，日常公用经费支出压减8%，“三公”经费支出压减5%，压减经费统筹用于疫情防控和扶持企业发展等支出。进一步强化预算约束，维护预算刚性，从严控新增项目支出，从严控制预算追加，不擅开支出口子。   

（三）牢牢把握改革亮点，不断激发财政管理活力。继续推行财政专项资金管理改革，不断加大资金统筹整合力度，根据支持方向、扶持对象等要素，重点整合省专项切块资金，全年力争统筹整合各类财政性资金5亿元以上。深化财政专项资金项目库运用，继续遵循“凡是没有入库的项目，凡是没有资金管理办法，不得安排项目预算”的原则，巩固“项目等资金”的用财模式，提升财政专项资金分配使用的效率。全面推进预算绩效管理改革，建立健全“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用、结果应用有问责”的全过程预算绩效管理运行机制，继续将扶贫领域资金和重大民生项目纳入重点检查范围，持续提升财政监管能力。

（四）牢牢把握管理难点，不断提高精细理财水平。以财政绩效考核指标为指挥棒，聚焦管理难点，多措并举提升财政管理水平。强化预算执行进度管理，提升预算管理精确化、科学化水平，通过精编预算、执行通报、结果运用等综合措施，逐步破解预算执行滞后的难题；健全财政结余结转资金定期清理机制，对结转两年以上的上级转移支付、本级安排的当年结余一律收回财政统筹安排，积极盘活财政存量资金用于亟需资金支持的领域，逐步破解存量资金规模大的难题。坚决打好金融风险防控攻坚战，加强政府性债务管理，堵住“后门”，开好“前门”，积极筹措资金，落实三年化债计划，全力破解地方政府隐性债务风险难题。

各位代表，2020年财政运行形势将更加严峻，改革发展任务艰巨，责任重大。我们将在市委市政府的坚强领导下，严格按照市十六届人大四次会议的决议和要求，不忘初心、牢记使命，埋头苦干、砥砺前行，扎实完成各项目标任务，为高质量开创新时代美丽幸福好龙泉建设新局面、与全省同步高水平全面建成小康社会作出新贡献！