一、龙泉市财政局(汇总)概况
(一)部门职责
1.分析预测宏观经济形势,参与制定有关宏观经济政策,提出运用财政政策实施宏观调控和综合平衡全市社会财力的建议,拟订和执行全市财政分配政策,完善鼓励全市公益事业发展的财政政策。
2.贯彻执行国家和省有关财政、财务、会计、行政事业单位国有资产管理等法律、法规和方针、政策及其他有关政策;指导全市组织实施上级主管部门和地方政府指定的各项具体财政政策。
3.负责全市各项财政收支管理。负责编制全市年度财政预决算草案并组织执行。受市政府委托,向市人大报告全市预算及执行情况,向市人大常委会报告决算。组织制定经费开支标准、定额,负责审核批复部门(单位)的年度预算。配合完善省对市的转移支付制度,管理、指导全市乡镇财政财务管理工作。
4.按政府非税收入管理制度和政策,负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理,按规定管理行政事业性收费。负责财政票据的管理。按照彩票管理政策和有关办法,监督管理彩票市场,按规定管理彩票资金。
5.组织实施国库管理制度和国库集中支付制度,指导和监督国库业务,按照规定开展国库现金管理工作。
6.负责全市政府采购监督管理。负责全市党政机关和事业单位小汽车编制及控购管理工作。
7.负责审核和编制政府性投资建设预决算草案,办理和监督本级财政的经济发展支出、本级政府性投资项目的财政拨款,参与拟订建设性投资的有关政策,制定基本建设财务制度,负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。
8.负责审核和编制社会保障预决算草案,制定社会保障资金(基金)财务制度和管理办法,参与拟订社会保障政策,管理市级各项社会保障支出。
9.负责审核和编制债务收支计划草案,贯彻执行政府债务管理的制度和政策,统一管理政府内外债;参与研究利用外资的有关规定,管理国际金融组织和外国政府的贷(赠)款业务。
10.管理和指导全市的会计、资产评估和社会审计等工作;依法对注册会计师、注册资产评估师、会计师事务所、资产评估事务所等中介机构和注册会计师协会、资产评估协会等行业自律管理组织进行监督、指导。
11.管理市级各项财政支出,提出优化财政支出结构的政策建议,组织开展财政资金绩效评价、分析;监督全市财政法规、政策的执行情况,反映财政收支管理中的重大问题,提出加强财政管理的政策建议,组织实施全市财政监督检查工作。
12.组织和管理全市财政人员业务培训,制定教育培训规划;开展财政政策和财政管理科学研究工作,指导市级财政、财会社会学术团体的工作;负责财政信息管理系统建设和财政宣传工作。
13.承办市政府交办的其他事项。
(二)机构设置
从预算单位构成看,龙泉市财政局(汇总)部门决算包括:局本级决算、局属事业单位龙泉市会计委派中心决算、局属事业单位龙泉市财政项目预算审核中心决算。
二、龙泉市财政局(汇总)2019年度部门决算公开表
详见附表。
三、龙泉市财政局(汇总)2019年度部门决算情况说明
(一)收入支出决算总体情况说明
2019年度收、支总计4,107.8万元,与2018年度相比,收、支总计减少2242万元,下降35.3%。主要原因是:机构改革原地方税务局、原龙泉市农业综合开发办公室不在我部门,收支不在我部门列支。
(二)收入决算情况说明
本年收入合计4,073.2万元;包括财政拨款收入3,996.16万元(其中,一般公共预算3,795.52万元,政府性基金预算200.63万元),占收入合计98.11%;上级补助收入0万元,占收入合计0%;事业收入0万元,占收入合计0%;经营收入0万元,占收入合计0%;附属单位上缴收入0万元,占收入合计0%;其他收入77.04万元,占收入合计1.89%。
(三)支出决算情况说明
本年支出合计4,032.84万元,其中基本支出3,527.68万元,占87.47%;项目支出505.16万元,占12.53%;上缴上级支出0万元,占0%;经营支出0万元,占0%;对附属单位补助支出0万元,占0%。
(四)财政拨款收入支出决算总体情况说明
2019年度财政拨款收、支总计3,996.76万元,与2018年相比,财政拨款收、支总计减少2226.45万元,下降35.77%。主要原因是:机构改革原地方税务局、原龙泉市农业综合开发办公室不在我部门,财政拨款收、支不在我部门列支。
(五)一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。
2019年度一般公共预算财政拨款支出3,792.5万元,占本年支出合计的94.04%。与2018年相比,一般公共预算财政拨款支出减少1686.94万元,下降30.78%。主要原因是:机构改革原地方税务局、原龙泉市农业综合开发办公室不在我部门,一般公共预算财政拨款支出不在我部门列支。
2.一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。
2019年度一般公共预算财政拨款支出3,792.5万元,主要用于以下方面:一般公共服务(类)支出3,414.91万元,占90.04%;国防(类)支出0万元,占0%;公共安全(类)支出0万元,占0%;教育(类)支出0万元,占0%;科学技术(类)支出0万元,占0%;文化旅游体育与传媒(类)支出0万元,占0%;社会保障和就业(类)支出235.63万元,占6.21%;卫生健康(类)支出141.96万元,占3.74%;节能环保(类)支出0万元,占0%;城乡社区(类)支出0万元,占0%;农林水(类)支出0万元,占0%;交通运输(类)支出0万元,占0%;资源勘探信息等(类)支出0万元,占0%;商业服务业等(类)支出0万元,占0%;金融(类)支出0万元,占0%;援助其他地区(类)支出0万元,占0%;自然资源海洋气象等(类)支出0万元,占0%;住房保障(类)支出0万元,占0%;粮油物资储备(类)支出0万元,占0%;灾害防治及应急管理(类)支出0万元,占0%;其他(类)支出0万元,占0%;债务还本(类)支出0万元,占0%;债务付息(类)支出0万元,占0%。
3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。
2019年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为3086.84万元,支出决算为3,792.5万元,完成年初预算的122.86%,主要原因是支出包含了上年结转资金。其中:
一般公共服务支出(类)财政事务(款)行政运行(项)。年初预算为1781.33万元,支出决算为2,083.61万元,完成年初预算的116.97%,决算数大于预算数的主要原因人员增资及增加奖金。
一般公共服务支出(类)财政事务(款)信息化建设(项)。年初预算为198万元,支出决算为160.05万元,完成年初预算的80.83%,决算数小于预算数的主要原因一些服务器及芯片受国产化影响未采购。
一般公共服务支出(类)财政事务(款)事业运行(项)。年初预算为256.78万元,支出决算为242.88万元,完成年初预算的94.59%,决算数小于预算数的主要原因是机构改革原龙泉市农业综合开发办公室不在我部门,一般公共预算财政拨款支出不在我部门列支。
一般公共服务支出(类)财政事务(款)其他财政事务支出(项)。年初预算为40万元,支出决算为549.61万元,完成年初预算的1374.03%,决算数大于预算数的主要原因是其他支付资金并入及部分奖金未列入年初预算。
一般公共服务支出(类)人力资源事务(款)政府特殊津贴(项)。年初预算为0万元,支出决算为1.2万元,主要原因是为此项目不属于日常支出范围,年初预算未纳入。
一般公共服务支出(类)商贸事务(款)招商引资(项)。年初预算为0万元,支出决算为365.06万元,主要原因是为此项目不属于日常支出范围,年初预算未纳入。
一般公共服务支出(类)组织事务(款)其他组织事务支出(项)。年初预算为0万元,支出决算为12.50万元,主要原因是为此项目不属于日常支出范围,年初预算未纳入。
社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)。年初预算为188.75万元,支出决算为167.09万元,完成年初预算的88.52%,决算数小于预算数的主要原因为人员中途调出导致养老保险支出减少。
社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项)。年初预算为75.50万元,支出决算为68.54万元,完成年初预算的90.78%,决算数小于预算数的主要原因为人员中途调出导致职业年金支出减少。
卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项)。年初预算为46.40万元,支出决算为43.73万元,完成年初预算的94.24%。决算数小于预算数的主要原因为人员中途调出导致基本医疗支出减少。
卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项)。年初预算为10.23万元,支出决算为7.67万元,完成年初预算的74.97%。决算数小于预算数的主要原因为人员中途调出导致医疗支出减少。
卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)公务员医疗补助(项)。年初预算为104.35万元,支出决算为90.56万元,完成年初预算的86.78%。决算数小于预算数的主要原因为人员中途调出导致公务员医疗补助支出减少。
(六)一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2019年度一般公共预算财政拨款基本支出3,487.98万元,其中:
人员经费3,044.92万元,主要包括:基本工资400.49万元、津贴补贴387.82万元、奖金1299.57万元、伙食补助33.38万元、绩效工资80.46万元、机关事业单位基本养老保险缴费169.2万元、职业年金缴费71.2万元、职工基本医疗保险缴费66.85万元、公务员医疗补助缴费68.51万元,其他社会保障缴费9.41万元、住房公积金191.68万元、医疗费5.94万元、其他工资福利支出162.95万元、退休费12.52万元、抚恤金14.45万元、生活补助21万元、医疗费补助15.82万元、其他对个人和家庭补助33.67万元;
公用经费443.06万元,主要包括:办公费18.61万元、印刷费10.31万元、邮电费9.94万元、差旅费27.67万元、维修(护)费38.44万元、租赁费9.8万元、会议费1.62万元、培训费4.53万元、公务接待费7.71万元、劳务费45.87万元、委托业务费62.02万元、工会经费53.29万元、福利费55.86万元、公务用车运行维护费2.65万元、其他交通费用65.91万元、其他商品和服务支出26.87万元、办公设备购置4.05万元、办公设备购置1.96万元。
(七)政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况
1.政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况。
2019年度政府性基金预算财政拨款支出200.63万元,占本年支出合计的4.98%。与2018年相比,政府性基金预算财政拨款支出增加187.42万元,增长1418.77%。主要原因是:单位职能调整,追加业务代理费。
2.政府性基金预算财政拨款支出决算结构情况。
2019年度政府性基金预算财政拨款支出200.63万元,主要用于以下方面:科学技术(类)支出0万元,占0%;文化旅游体育与传媒(类)支出0万元,占0%;社会保障和就业(类)支出0万元,占0%;节能环保(类)支出0万元,占0%;城乡社区(类)支出0万元,占0%;农林水(类)支出0万元,占0%;交通运输(类)支出0万元,占0%;资源勘探信息等(类)支出0万元,占0%;金融(类)支出0万元,占0%;其他(类)支出200.63万元,占100%;债务付息(类)支出0万元,占0%。
3.政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况。
2019年度政府性基金预算财政拨款支出年初预算为30万元,支出决算为200.63万元,完成年初预算的668.77%,主要原因是单位职能调整,追加业务代理费。
其他支出(类)其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出(款)其他政府性基金安排的支出(项)。年初预算为30万元,支出决算为200.63万元,完成年初预算的668.77%,决算数大于预算数的主要原因单位职能调整,追加业务代理费。
(八)2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
1.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算总体情况说明。
2019年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出预算为17.9万元,剔除原龙泉市农业综合开发办公室的影响,2019年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出预算为15.4万元,支出决算为10.41万元,完成预算的67.60%,2019年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是我局严格执行有关规定,厉行节约,从严控制三公经费支出。
2.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算具体情况说明。
2019年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算中,因公出国(境)费用支出决算为0万元,占0%;公务用车购置及运行维护费支出决算为2.65万元,占25.51%,与2018年度相比,减少1.85万元,下降41.11%,主要原因是公务用车改革后,公务用车保有量和运行维护费用都有所下降;公务接待费支出决算为7.75万元,占74.49%,与2018年度相比,增加 0.81万元,增长11.67%,主要原因是增加接待人次。具体情况如下:
(1)公务用车购置及运行维护费预算数为5万元,支出决算为2.65万元,完成预算的53%。决算数小于预算数的主要原因是我局严格执行有关规定,厉行节约,从严控制三公经费支出。
公务用车购置支出0万元(含购置税等附加费用),主要用于经批准购置的0辆公务用车;
公务用车运行维护费支出2.65万元,主要用于浙KE1669车辆所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;2019年度,本级及所属单位开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。
(2)公务接待费预算数为10.4万元,支出决算为7.75万元,完成预算的74.52%。主要用于接待上级部门、兄弟县部门来龙泉开展公务活动等支出。决算数或小于预算数的主要原因是我局严格执行中央出台的“八项规定”及相关政策,严格控制接待人数与接待规格。全年使用一般公共预算财政拨款国内公务接待101批次,累计1100人次。
外宾接待支出0万元;接待0人次,0批次。
其他国内公务接待支出7.75万元,主要用于接待上级部门、兄弟县部门来龙泉开展公务活动等支出。接待1100人次,101批次。
(九)部门预算绩效情况说明
1.预算绩效管理工作开展情况。
根据预算绩效管理要求,龙泉市财政局组织对2019年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评,共涉及9个项目,共涉及资金759.5万元,占一般公共预算项目支出总额的100%。组织对2019年度政府性基金预算项目支出开展绩效自评,共涉及2个项目,共涉及资金200.63万元,占政府性基金预算项目支出总额100%。
2.部门决算中项目绩效自评结果(至少公开2个项目绩效自评结果,附绩效自评表)
龙泉市财政局在2019年度部门决算中反映常业务费项目及信息化建设项目绩效自评结果。
日常业务费项目绩效自评综述:根据年初设定的绩效目标,项目自评得分90分,自评结论为“良好”。项目全年预算数为270万元,执行数为189万元,完成预算的70%。主要产出和效果:项目资金执行到位,资金使用不存在截留、挪用、虚列支出等情况,较好的完成了预定绩效目标。发现的问题及原因:一是资金的管理还停留在规范化层面,特别是资产管理方面,对使用过程的跟踪维护、淘汰管理、资产使用效益的提高等都有待进一步提高;二是个别人员报销不及时,有些费用跨月份报销,造成会计报表无法准确的显示已产生的费用。下一步改进措施:一是加强学习,以提高财务人员的政策水平和业务技能,加强财务队伍建设;二是提高资产管理水平,在资产管理上能尽早实现全方位、动态的管理模式,进一步提高资产的使用效益;三是加强财务宣传,促进全局人员及时报销各项费用。
信息化项目绩效自评综述:根据年初设定的绩效目标,项目自评得分90分,自评结论为“良好”。项目全年预算数为198万元,执行数为138.6万元,完成预算的70%。项目绩效目标完成情况:一是保障维护国库集中支付应用、乡镇公共服务平台系统、预算编制软件等13系统正常运行;二是维护机房环境正常运行,安全设备及电池设备的维护与维修。发现的问题及原因:一是国产化进程加速,在审批流程和采购方式上,无法正常采购。下一步改进措施:持续跟进国家政策,抓紧修改采购方案。
3.财政评价项目绩效评价结果(如有)。未开展财政评价项目。
4.部门评价项目绩效评价结果。每个部门至少将1个部门评价报告向社会公开。本单位无重点绩效评价项目。
(十)其他重要事项的情况说明
1.机关运行经费支出情况。
2019年度机关运行经费支出417.11万元,比年初预算数增加202.89万元,增长94.71%,主要原因是2018年其他资金未纳入机关运行经费范围核算。
2.政府采购支出情况。
2019年度政府采购支出总额371.81万元,其中:政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出371.81万元。授予中小企业合同金额326.31万元,占政府采购支出总额的87.76%。其中,授予小微企业合同金额150万元,占政府采购支出总额的40.34%。
3.国有资产占有使用情况。
截至2019年12月31日,局本级共有车辆1辆,其中,副部(省)级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车1辆,其他用车主要是……。单价50万元以上通用设备6台(套),单价100万元以上专用设备0台(套)。
四、名词解释
1.财政拨款收入:指本级财政部门当年拨付的财政预算资金,包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。
2.事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
3.经营收入:指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
4.上级补助收入:指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。
5.附属单位上缴收入:指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。
6.其他收入:指预算单位在“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。
7.用事业基金弥补收支差额:指事业单位动用非财政拨款结余弥补收支差额的金额。
8.年初结转和结余:指预算单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。
9.年末结转和结余:指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
10.基本支出:指预算单位为保障其正常运转,完成日常工作任务所发生的支出,包括人员经费支出和日常公用经费支出。
11.项目支出:指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。
12.经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
13.“三公”经费:纳入财政预决算管理的“三公”经费,是指部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出,不含教学科研人员学术交流;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及燃费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。
14.机关运行经费:指为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
15. 一般公共服务支出(类)财政事务(款)行政运行(项):反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)的基本支出。
16.一般公共服务支出(类)财政事务(款)信息化建设(项):
反映财政部门用于信息化建设方面的支出。
17.一般公共服务支出(类)财政事务(款)事业运行(项):反映事业单位(不包括实行公务员管理的事业单位)的基本支出。
18.一般公共服务支出(类)财政事务(款)其他财政事务支出(项):反映除上述项目以外其他财政事务方面的支出。
19. 一般公共服务支出(类)人力资源事务(款)政府特殊津贴(项):反映与政府特殊津贴相关的支出。
20. 一般公共服务支出(类)商贸事务(款)招商引资(项):反映用于招商引资、优化经济环境等方面的支出。
21.一般公共服务支出(类)组织事务(款)其他组织事务支出(项):反映除上述项目以外其他用于中国共产党组织部门的支出。
22.社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项):反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
23.社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项):反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。
24.卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项):反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费,未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费,按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。
25. 卫生健康支出(类) 行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项):反映财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费,未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费,按国家规定享受离休人员待遇人员的医疗经费。
26. 卫生健康支出(类) 行政事业单位医疗(款)公务员医疗补助(项):反映财政部门集中安排的公务员医疗补助经费。
龙泉市财政局
2020年10月14日