龙泉市人民政府关于龙泉市2019年度财政决算（草案）的报告

市人大常委会：

根据《监督法》规定，现将龙泉市2019年度财政决算（草案）报告如下，请予审议。

一、2019年财政决算情况

2019年，全市上下在市委、市政府的正确领导和市人大、市政协的监督支持下，紧紧围绕市十六届人大三次会议确定的目标任务，遵循“划清边界、厘清事权、做好蛋糕、集中财力办大事”的理财思路和“保基本、守底线、促均衡、提质量”的理财要求，坚持以组织收入为中心、以深化改革为抓手，积极探索建立现代县级财政制度，“生财”与“聚财”并重，“理财”与“用财”并举，充分发挥财政职能作用，全市财政预算执行情况总体良好，为经济社会实现平稳健康发展提供坚实保障。

（一）一般公共预算收支决算

根据省财政厅汇审通过的我市2019年度财政决算，当年实现财政总收入15.07亿元，增长6.4%。实现一般公共预算收入决算数为9.79亿元，完成预算的100.1%，比上年增长(以下简称“增长”)7.6%。主要收入项目完成情况为：税收收入7.89亿元，完成预算的97.2%，增长4.5%；非税收入1.90亿元，完成预算的113.9%，增长22.4%。

税收收入主要项目完成情况：增值税地方部分1.75亿元，完成预算的99.9%，增长16.3%；改征增值税1.38亿元，完成预算的72.3%，下降8.4%，主要是上年房地产行业缓缴税款较多提高基数；企业所得税1.02亿元，完成预算的102.2%，增长16.7%；个人所得税0.40亿元，完成预算的100.0%，下降16.4%，主要是受个税新政影响；城市维护建设税0.48亿元，完成预算的87.2%，增长3.7%；房产税0.32亿元，完成预算的104.3%，增长7.9%；城镇土地使用税0.25亿元，完成预算的93.0%，增长2.5%；土地增值税0.60亿元，完成预算的88.6%，下降2.4%；契税及耕占税1.36亿元，完成预算的143.8%，增长6.7%。

2019年，一般公共预算支出决算数为57.31亿元，完成年度调整预算51.10亿元的112.1%，增长18.5%。主要支出项目完成情况为：农林水9.00亿元，完成预算的100.0%，增长11.7%；教育6.95亿元，完成预算的95.4%，增长11.5%；科学技术1.04亿元，完成预算的100.2%，增长5.3%；文化体育与传媒1.19亿元，完成预算的97.3%，增长4.1%；医疗卫生6.70亿元，完成预算的104.3%，增长45.7%；社会保障和就业7.19亿元，完成预算的117.9%，增长32.1%。基本支出按照经济分类，工资福利支出13.71亿元，商品和服务支出1.67亿元，对个人和家庭的补助支出0.79亿元。

按照现行分税制财政体制和省财政结算政策，2019年一般公共预算收入总额63.27亿元，其中：一般公共预算本级收入9.79亿元，税收返还收入1.20亿元，上级转移支付收入28.38亿元，地方政府一般债券收入7.30亿元，动用预算稳定调节基金4.00亿元，使用结转资金1.70亿元，调入资金10.90亿元。2019年一般公共预算支出总额63.27亿元，其中：一般公共预算本级支出57.31亿元、上解支出2.47亿元、援助其他地区支出0.07亿元、地方政府一般债券还本支出0.30亿元，安排预算稳定调节基金0.29亿元，当年年终结转2.83亿元。收支相抵，一般公共预算收支平衡。

（二）政府性基金收支决算

2019年，政府性基金收入决算数为22.67亿元，完成预算的137.4%，增长15.6%。其中：国有土地使用权出让金收入10.30亿元，完成预算的103.0%，下降37.1%；其他政府性基金收入11.81亿元，完成预算的190.7%，增长331.6%。

政府性基金支出决算数为18.34亿元，完成预算的101.6%，下降12.8%，其中：国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出8.62亿元，完成预算的89.1%，下降53.6%。主要支出项目：土地征收补偿、土地开发1.35亿元，城市基础设施建设2.55亿元，被征地农民基本生活保障、计提社会保障资金、廉租住房保障0.93亿元。其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出2.72亿元，完成预算的235.9%，增长895.5%。

2019年政府性基金收入总额29.43亿元，其中：政府性基金收入22.67亿元，地方政府专项债券收入6.00亿元，上级转移支付收入0.20亿元，上年结转0.56亿元。政府性基金支出总额29.43亿元，其中：政府性基金支出18.34亿元，调出资金10.86亿元，结转下年支出0.23亿元。收支相抵，政府性基金预算收支平衡。

（三）国有资本（资产）经营收支决算

2019年，国有资本经营预算收入决算数为282万元，完成年度预算235万元的120.0%，增长333.8%；国有资本经营预算支出决算数为282万元，完成年度预算235万元的120.0%，增长333.8%。收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。

（四）社会保险基金收支决算

2019年，社会保险基金收入决算数为18.44亿元，完成预算的104.5%，增长19.7%。社会保险基金支出决算数为17.76亿元，完成预算的101.2%，增长12.4%。

收支相抵，社会保险基金当年结余0.68亿元。其中：企业职工基本养老保险基金本年赤字3.15亿元，年终滚存结余1.34亿元。

（五）经批准举借政府债务情况

2019年，经省财政厅核定，市人大常委会批准，我市地方政府性债务限额63.96亿元，在批准的限额内，发行地方政府新增债券13.00亿元。截至2019年底，全市地方政府债务总额为63.95亿元，其中：一般债务42.91亿元，占67.1%；专项债务21.04亿元，占32.9%。地方政府债务率为51.9%,低于警戒线（100%）48.1个百分点。

（六）预算稳定调节基金和预备费情况

2019年，动用预算稳定调节基金4.00亿元，用于弥补2019年一般公共预算收支缺口。从2019年一般公共预算超收收入及清理整合结余资金安排预算稳定调节基金0.29亿元，截止2019年末,预算稳定调节基金余额为1.08亿元。

根据《预算法》规定按一般公共预算本级支出1%-3%设置预备费，2019年安排预备费2500万元，使用135万元,用于救灾抢险支出。

    二、2019年预算执行效果

（一）聚焦“稳增长”，财政收入持续增长

收入任务圆满完成。坚持稳中求进的工作总基调，以组织收入为中心工作，强化沟通协作，围绕税收收入、土地性收入等主要收入来源，挖掘增收潜力，在更大规模减税降费政策全面实施的形势下，继续保持财政运行的稳健态势。2019年，实现一般公共预算收入9.79亿元，增长7.6%。其中税收收入7.89亿元，增长4.5%，税收收入占一般公共预算收入的比重为80.6%，圆满完成市十六届人大三次会议确定的目标任务。

向上争资再创新高。以“大比拼、大比武”活动为载体，实行清单式管理、表格式量化、动态化跟踪，每月统计梳理，每月排名通报，每月集中点评，紧盯目标任务，凝聚全市各部门（单位）力量，抢抓机遇，主动出击，争资额度再创新高。全年共向上争取竞争性转移支付资金12.69亿元，增长15.8%，为我市高质量绿色发展注入强劲动力。

（二）聚焦“调结构”，财政支出有保有压

厉行节约再加力度。牢固树立过“紧日子”思想，坚持厉行节约反对浪费，量入为出，量力而行，从严从紧编制部门预算，大力压减一般性支出，按照不低于5%的幅度压减非刚性、非重点项目支出。“三公”经费和会议费继续保持“只减不增”。其中，公车运行维护费下降10.1%，因公出国（境）费用下降5.0%，压减支出统筹用于民生事业、重点工作、扶持企业发展等支出。

民生投入持续增长。坚持尽力而为，量力而行，优先保障民生支出，持续改善民生福祉，确保三分之二以上的新增财力用于民生事业。全市民生支出达48.98亿元，增长22.3%，占一般公共预算支出的比重达85.5%。大力支持各级民生实事项目。积极筹措资金，全力保障落实省、市、县各级人大代表票决的民生实事，建立乡镇（街道）民生实事项目资金保障机制，助推民生实事“办得了、办得好”。大力支持民生事业发展。教育方面，教育支出增长11.5%。支持“蛋奶”和“空调进教室”工程；支持第三中学提升改造工程、第一中学提升改造工程（二期）等教育基础设施建设；出台《龙泉市学前教育补短提质改革实施方案》，全面提高财政政策的补助激励力度。卫生健康方面，卫生健康支出增长45.7%。落实全民医保政策，加快推进“医共体”改革深化，落实公立医院和基层医疗卫生机构财政补助政策，保障中医院迁建、基层乡镇卫生院污水达标等工程项目。社会保障方面，社会保障和就业支出增长32.1%。落实城乡居民最低生活保障、临时救助、优抚抚恤补助、残疾人困难补助、城乡居民医疗保险等基本民生政策，不断完善社会救助体系，助力行政村规模调整如期完成。文化方面，文化体育与传媒支出增长4.1%。统筹安排资金5000万元设立文旅专项资金，弘扬剑瓷文化，助推“文旅兴市”。支持举办第二届世界青瓷大会，支持“天下龙泉”实景演出、四川遂宁龙泉青瓷归源展、小城艺术周等文旅事业；支持普惠性文化体育场馆免费开放；保障建设农村文化礼堂32个。

重点支出保障有力。围绕乡村振兴，不断完善财政支农政策体系建设，支持农村安全饮水工程、“大搬快聚、富民安居”工程、农村环境整治、厕所革命等农村事业，支持现代农业产业提升、生态循环农业、水果产业、畜牧业、林下经济、木本油料等产业发展。实现农林水支出9.00亿元，增长11.7%。围绕项目推进，积极筹措整合各类财政资金，有力保障重点项目的资金需求。实现政府性投资项目财务支出40.73亿元，继续推进小城镇环境综合整治、三改一拆、土地征收等重点工作，支持城区污水治理提升工程、环城东路北段延伸线市政工程、金岗园区基础设施提升工程、322国道龙泉八都至上垟段改建工程、瓯江绿道建设工程等政府投资性项目。

（三）聚焦“促发展”，为企赋能积极有为

财政政策提质增效。不断强化财政资金供给和资金保障，出台并落实一揽子财政扶企助企政策，推动企业转型升级，为稳企业增动能发挥积极作用。全年兑现各类政府政策资金1.53亿元，惠及生态工业、旅游业、剑瓷业、金融业、建筑业以及电子商务等产业。整合省专资金5000万元，继续推进产业创新服务综合体建设，支持重点项目研发、专利补助、创新券兑现等科技支出，加速培育发展新动能。安排人才发展专项资金1500万元，支持“绿谷精英”等人才项目并落实人才津贴、人才住房保障、人才奖励等人才政策。

优惠政策精准落地。贯彻落实国务院新一轮小微企业普惠性减税、个人所得税改革、增值税大规模减税、社保费减负等各项减税降费政策，联合税务部门，第一时间召开减税降费政策宣讲会，并通过龙泉电视台、龙泉新闻网等媒体上开展重点宣传，促使企业“应知尽知”“应享尽享”，全年累计减税降费5.09亿元。同时，不折不扣落实我省的“减负新政”，取消或免征、减征不动产登记费、文化事业建设费等6项行政事业性收费，为企业减负700余万元。

（四）聚焦“强管理”，财政改革纵深推进

专项资金改革深化。以“投入+贡献”的绩效观和“扶强扶优”原则，做足资金统筹整合文章，累计统筹整合各类资金5.7亿元。遵循“未制定管理办法、未纳入项目库，一律不得分配”的原则，先后出台《龙泉市电子商务发展专项资金管理使用办法》等28项专项资金管理办法。各类财政专项资金全面实行项目库管理制度，储备项目达3000余个，并按轻重缓急做好项目排序，实行“滚动管理”，管理模式从“资金等项目”转变为“项目等资金”。

债务管理日趋规范。深入实施防范化解地方政府隐性债务风险专项行动，继续按照“五年任务三年完成”的目标，坚决堵住“后门”，消化存量隐性债务，严控债务风险。截止2019年末，共化解隐性债务28.97亿元，占全部应化解隐性债务总额的66.6%。适度开好“前门”，利用当前债务率低、债务率空间大的优势，实行严格的债务限额控制的同时，积极申请限额内新增债券发行额度，争取发行新增债券13亿元，集中财力化债的同时，保障城建、交通等基础设施建设的资金需求。

绩效管理全面推行。健全以绩效为核心的预算管理新机制，探索建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。预算编制有目标。编制项目预算时，同步编制绩效目标，强调预算绩效目标量化，无绩效目标、目标不明确的项目坚决不予纳入部门预算，首次实现预算项目绩效目标100%覆盖。预算完成有评价。强化“谁使用、谁负责”原则，要求所有预算项目和专项资金开展自评，结合财政部门抽评、第三方评价等手段，围绕民生项目、扶贫项目等焦点领域，选取五水共治、困难儿童补助等10个项目开展项目绩效重点评价，并对评价结果予以公开。评价结果有应用。将绩效评价结果与下年度预算安排相结合，作为政策调整、预算安排和改进管理的重要依据，对低效、无效、执行率低的预算项目，采取预算审核从严、资金从紧或不再安排资金等方式予以评价结果运用。

“政采云”运用走在前列。成功列入全省“政采云”农业（扶贫）馆建设首批（4个）试点县市，并率先上线运行，成功完成“政采云”平台农业（扶贫）馆全省第一笔交易，我市农业（扶贫）馆全年交易额达160万元，有力助推农民增收、农业增效。

在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，财政运行和预算执行还存在不少困难和问题：一是收支平衡压力进一步加大，财政收入增收基础不稳与支出刚性增强的矛盾依然突出，财政收入依赖土地性收入，可持续性不强；二是资金使用绩效有待提升，仍存在“重分配轻管理”“重资金轻绩效”的现象，部分部门（单位）预算执行进度相对滞后，与全面实施预算绩效管理的要求还有差距；三是规范化、精细化管理水平有待提高等。对此，我们将高度重视，通过深化改革、优化机制、严格监管等一系列扎实有效的举措努力加以解决。