龙泉市教育局2019年内部审计工作计划

为进一步加强学校财务管理，规范学校财务行为，提高教育经费使用效益，强化对学校各方面内部管理的监督，落实党风廉政建设责任制，促进学校管理水平的提升。根据《龙泉市教育系统三年轮审（2017年-2019年）计划》（龙教〔2017〕24号），经研究，特制定2019年中小学校内部审计工作计划。

一、指导思想

为深入贯彻落实科学发展观，充分发挥教育内部审计的监督、评价和服务功能，促进学校完善内控制度、提高管理水平、增强教育经费使用效益，更好地为龙泉教育事业持续健康发展服务，根据《浙江省教育厅关于进一步加强教育内部审计工作的意见》和《龙泉市人民政府关于进一步加强内部审计工作的实施意见》，努力促进内审工作朝着反映问题要“准”、查处问题要“深”、原因分析要“透”、措施建议要“实”的目标迈进。有步骤、有重点地对我市中小学实施财务收支审计及校长经济责任审计。进一步加强内审人员培训，提高内审人员业务能力。通过内审进一步完善学校管理机制，提高管理水平，推进全市教育系统反腐倡廉建设、财经管理水平和内部管理水平的提升，充分发挥审计的“免疫系统”作用，促进各项教育政策的全面落实，办好人民满意的教育。

二、审计目标

加强事前、事中审计监督，强化审计意见的落实，推进经济责任审计，努力实现“为规范财务会计工作服务、为提高教育资金使用效益服务、为提升学校管理水平提高教育质量服务、为教育改革和发展服务”的目标。2019年完成5个中小学校（幼儿园）的审计项目。

三、审计的范围

审计范围：本次审计时间范围是2016年1月至2018年12月，并根据实际情况追溯到其他年度和延伸审计，同时对学校相应的内部管理制度进行督查。

四、审计方式

主要以任期经济责任审计为主，结合离任审计和专项审计等形式。审计采用全面审计、抽样审计及专项审计相结合的方式，通过审阅、计算、复核等审计方法进行。

五、审计的主要内容及重点

审计内容主要为：单位（学校）财务管理制度及内控制度情况；财务收支及有关经济活动；学校食堂财务管理情况；工会经费使用及管理情况；各类专项资金使用管理情况(包括营养餐、助学金、校舍维修资金、设备购置等)；部门预算执行情况（包括公用经费、人员经费、项目经费使用情况）；学校收费政策执行情况；固定资产使用管理情况及其他财务管理情况等。

六、审计时间及安排

（一）2019年3月开始到2019年11月结束，具体工作时间以审计通知书下达的时间为准。审计结束后汇总审计查出的问题，分析产生的原因，针对性地提出改进意见和建议，形成审计报告征求意见稿，提交审计领导小组讨论后，送达被审计学校。

（二）2019年安排审计的工作如下

1.2019年安排的审计项目情况表

2.2018年审计整改落实。

3.2019年离任校长的经济责任审计。

以上安排，如遇特殊情况，可作相应调整。

（三）以抽查方式对2018年已审项目开展审计回访，对整改落实情况进行跟踪督查（另外制订工作计划）。

龙泉市教育局

2019年2月19日