一、龙泉市财政（原地税）局概况
（一）部门职责
龙泉市财政局主要职责
1.分析预测宏观经济形势，参与制定有关宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡全市社会财力的建议，拟订和执行全市财政分配政策，完善鼓励全市公益事业发展的财税政策。
2.贯彻执行国家和省有关财政、税收、财务、会计等法律、法规和方针、政策及其他有关政策；指导全市组织实施上级主管部门和地方政府指定的各项具体财政政策。
3.负责全市各项财政收支管理。负责编制全市年度财政预决算草案并组织执行。受市政府委托，向市人大报告全市和市级预算及执行情况，向市人大常委会报告决算。组织制定经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预算。配合完善省对县的转移支付制度，管理、指导全市乡镇财政财务管理工作。
4.按政府非税收入管理制度和政策，负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。负责财政票据的管理。按照彩票管理政策和有关办法，监督管理彩票市场，按规定管理彩票资金。
5.组织实施国库管理制度和国库集中支付制度，指导和监督国库业务，按照规定开展国库现金管理工作。
6.负责全市政府采购监督管理。负责全市党政机关和事业单位小汽车编制及控购管理工作。
7.负责审核和编制国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法，收取市本级企业国有资本收益，组织执行企业财务制度，按规定管理金融类企业国有资产，参与拟订企业国有资产管理相关制度。
8.负责审核和编制政府性投资建设预决算草案，办理和监督市本级财政的经济发展支出、市本级政府性投资项目的财政拨款，参与拟订建设性投资的有关政策，制定基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。
9.贯彻执行国家和省有关农业综合开发方针、政策；制订全市农业综合开发中长期计划，并组织实施；负责全市农业综合开发项目的可行性评估上报工作；监督、管理全市农业综合开发项目资金的使用及有偿资金的回收工作。
10.负责审核和编制社会保障预决算草案，制定社会保障资金（基金）财务制度和管理办法，参与拟订社会保障政策，管理市级各项社会保障支出。
11.负责审核和编制债务收支计划草案，贯彻执行政府债务管理的制度和政策，统一管理政府内外债；参与研究利用外资的有关规定，管理国际金融组织和外国政府的贷（赠）款业务。
12.管理和指导全县的会计、资产评估和社会审计等工作；依法对注册会计师、注册资产评估师、会计师事务所、资产评估事务所等中介机构和注册会计师协会、资产评估协会等行业自律管理组织进行监督、指导。
13.管理市级各项财政支出，提出优化财政支出结构的政策建议，组织开展财政资金绩效评价、分析；监督全市财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策建议，组织实施全市财政监督检查工作。
14．组织和管理全市财政人员业务培训，制定教育培训规划；开展财税政策和财税管理科学研究工作，指导市级财税、财会社会学术团体的工作；负责财政信息管理系统建设和财政宣传工作。
15.承办市政府交办的其他事项。
原龙泉市地方税务局的主要职责
1.贯彻执行国家税收法律、法规和方针、政策以及地方性规章；组织制订和执行地方税收和有关规费（基金）征收的有关制度和实施细则；监督检查地方税收政策和有关规费（基金）征收政策和规章制度的贯彻执行和执行过程中的一般性解释工作。
2.负责地方税收的征收管理；根据省地方税务局下达的税收任务和我市国民经济发展规划以及预算安排的要求，编制年度地方税收计划并组织实施。
3.按照原省地方税务局要求，组织实施地方税收和有关规费（基金）征管改革，建立科学、严密、高效的地方税收和有关规费（基金）征管体系，贯彻执行原省、市地方税务局制定的地方税收和有关规费（基金）征管的具体规定、办法，结合我市实际，制订相关具体征管办法或实施意见并组织实施；组织实施有关地方税收和有关规费（基金）的纳税评估、税源管理；组织办理地方税收和有关规费（基金）减免等具体事项。
4.负责地方税收和有关规费（基金）的稽查。制定全市地方税收和有关规费（基金）稽查的实施意见和办法。负责全市所涉地方税费举报及大要案的查处，负责与公安联络工作。
5.负责原地税系统的教育培训、思想政治工作和文化建设。
6.组织开展税收宣传、政策辅导、咨询服务、地方税收法律救济和政策理论研究；开展地方税政工作的调查研究；负责对注册税务师的管理，规范税务代理行为。
7.负责地方税费纳税服务工作；负责原地税纳税服务志愿者组织的管理；负责原地税系统质量管理体系建设。
8.承办原省、市地方税务局和市政府交办的其他事项。
（二）机构设置
从预算单位构成看，龙泉市财政（原地税）局部门决算包括：龙泉市财政局本级预算、原龙泉市地方税务局预算、所属龙泉市财政局财政国库支付中心决算、龙泉市会计委派管理中心决算、龙泉市农业综合开发办公室决算、龙泉市项目预算审核中心决算。
二、龙泉市财政（原地税）局2018年度部门决算公开表
详见附表。
三、龙泉市财政（原地税）局2018年度部门决算情况说明
（一）收入支出决算总体情况说明
2018年度收、支总计6,349.8万元，与2017年度相比，收、支总计各增加983.11万元，增长18.32%。主要原因是：2018年人员工资正常晋升及每月月考核奖增加。
（二）收入决算情况说明
本年收入合计6,096.81万元；包括财政拨款收入6,019.16万元（其中，一般公共预算5,989.16万元，政府性基金预算30万元），占收入合计98.73%；事业收入0万元，占收入合计0%；经营收入0万元，占收入合计0%；其他收入77.65万元，占收入合计1.27%。上级补助收入0万元，占收入合计0%。附属单位上缴收入0万元，占收入合计0%。
（三）支出决算情况说明
本年支出合计5,557.18万元，其中基本支出4,142.61万元，占74.55%；项目支出1,414.57万元，占25.45%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明
2018年度财政拨款收、支总计6,223.21万元，与2017年相比，财政拨款收、支总计各增加952.96万元，增长18.08%。主要原因是：2018年人员工资正常晋升及每月月考核奖增加。
（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。
2018年度一般公共预算财政拨款支出5,479.44万元，占本年支出合计的98.6%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款支出增加294.12万元，增长5.67%。主要原因是：2018年人员工资正常晋升及每月月考核奖增加。
2.一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。
2018年度一般公共预算财政拨款支出5,479.44，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出4,712.8万元，占86.01%；国防（类）支出0万元,占0%；公共安全（类）支出0万元,占0%；教育（类）支出0万元,占0%；科学技术（类）支出0万元,占0%；文化体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出425.22万元,占7.76%；医疗卫生与计划生育（类）支出240.26万元,占4.38%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出0万元,占0%；农林水（类）支出99.65万元,占1.82%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探信息等（类）支出0万元,占0%；商业服务业等（类）支出0万元,占0%；金融（类）支出0万元,占0%；援助其他地区（类）支出0万元,占0%；国土海洋气象等（类）支出0万元,占0%；住房保障（类）支出1.5万元,占0.03%；粮油物资储备（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出0万元,占0%；债务还本（类）支出0万元,占0%；债务付息（类）支出0万元,占0%。
3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。
2018年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为4468.09万元，支出决算为5,479.44万元,完成年初预算的122.63%，主要原因是支出包含了上年结转资金。其中：
一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）。2018年年初预算为1574.49万元，2018年支出决算为2300万元，完成年初预算的146.08%，决算数大于预算数的主要原因为预算安排月考核奖及增资等。
一般公共服务支出（类）财政事务（款）事业运行（项）。2018年年初预算为225.62万元，2018年支出决算为231.07万元，完成年初预算的102.42%，决算数大于预算数的主要原因上年有结余。
一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）2018年年初预算为337万元，2018年决算为373.60万元，完成年初预算的110.86%，决算数大于预算数的主要原因为上年有结余。
一般公共服务支出（类）税收事务（款）行政运行（项）2018年年初预算为820.36万元，2018年决算为820.35万元，完成年初预算的99.99%，决算数小于预算数的主要原因为人员中途调出。
一般公共服务支出（类）税收事务（款）代扣代收代征税款手续费（项）2018年年初预算为230万元，2018年决算为230万元，完成年初预算的100%。
一般公共服务支出（类）税收事务（款）其他税收事务支出（项）2018年年初预算为520万元，2018年决算为316.06万元，完成年初预算的60.78%。决算数小于预算数的主要原因取消项目支出。
一般公共服务支出（类）人力资源事务（款）政府特殊津贴（项）2018年年初预算为0万元，2018年决算为2.55万元，决算数大于预算数的主要原因为此项目不属于日常支出范围，年初预算未纳入。
一般公共服务支出（类）商贸事务（款）招商引资（项）2018年年初预算为0万元，2018年决算为425.9万元，决算数大于预算数的主要原因为此项目不属于日常支出范围，年初预算未纳入。
一般公共服务支出（类）组织事务（款）其他组织事务支出（项）2018年年初预算为0万元，2018年决算为13.28万元，决算数大于预算数的主要原因为此项目不属于日常支出范围，年初预算未纳入。
社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）2018年年初预算为310.66万元，2018年决算为303.73万元，完成年初预算的97.76%，决算数小于预算数的主要原因为人员中途调出导致养老保险支出减少。
社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）2018年年初预算为124.26万元，2018年决算为121.49万元，完成年初预算的97.77%，决算数小于预算数的主要原因为人员中途调出导致职业年金支出减少。
医疗卫生与计划生育支出（类）医疗保障（款）行政单位医疗（项）2018年年初预算为82.87万元，2018年决算为82.87万元，完成年初预算的100%。
医疗卫生与计划生育支出（类）医疗保障（款）事业单位医疗（项）2018年年初预算为13.21万元，2018年决算为11.44万元，完成年初预算的86.6%,决算数小于预算数的主要原因为人员中途调出导致事业单位医疗支出减少。
医疗卫生与计划生育支出（类）医疗保障（款）公务员医疗补助（项）2018年年初预算为148.77万元，2018年决算为145.95万元，完成年初预算的98.10%，决算数小于预算数的主要原因为人员中途调出导致公务员医疗补助支出减少。
农林水支出（类）农业综合开发（款）机构运行（项）2018年年初预算为60.82万元，2018年决算为79.65万元，完成年初预算的130.96%，决算数大于预算数的主要原因为预算安排月考核奖。
农林水支出（类）农业综合开发（款）其他农业综合开发支出（项）2018年年初预算为20万元，2018年决算为20万元，完成年初预算的100%。
住房保障支出（类）保障性安居工程支出（款）其他保障性安居工程支出（项）2018年年初预算为0万元，2018年决算为1.5万元，此项目不属于日常支出范围，年初预算未纳入。
（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2018年一般公共预算财政拨款基本支出4,134.63万元，其中：
人员经费3823.2万元，主要包括：基本工资666.87万元、津贴补贴1685.65万元、奖金108.76万元、伙食补助42.28万元、绩效工资113.5万元、机关事业单位基本养老保险缴费305.28万元、职业年金缴费122.11万元、职工基本医疗保险缴费94.40万元、公务员医疗补助缴费127.43万元，其他社会保障缴费26万元、住房公积金271.03万元、医疗费13.85万元、其他工资福利支出211.17万元、退休费3.47万元、抚恤金3.97万元、生活补助7.15万元、医疗费18.74万元、其他对个人和家庭补助1.54万元；
公用经费311.43万元，主要包括：办公费10万元、印刷费3.69万元、水费0.12万元、邮电费17.74万元、差旅费6.27万元、维修费11.23万元、接待费1.80万元、劳务费26.99万元、工会费71.15万元、福利费43.96万元、公务用车运行维护费3.6万元、其他交通费用108.95万元、其他商品和服务支出1.89万元、办公设备购置4.05万元。
（七）政府性基金财政拨款支出决算情况说明
1.政府性基金预算财政拨款支出决算结构情况。
2018年度政府性基金预算财政拨款支出13.21，主要用于以下方面：科学技术（类）支出0万元,占0%；文化体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出0万元,占0%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出0万元,占0%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探信息等（类）支出0万元,占0%；商业服务业等（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出13.21万元,占100%；债务付息（类）支出0万元,占0%。
2.政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况。
2018年度政府性基金预算财政拨款支出年初预算为30万元，支出决算为13.21万元,完成年初预算的44.03%，主要原因是按财政压减一般性支出要求相应核减预算。其中：
其他支出（类）其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出（款）其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出（项）。2018年年初预算为30万元，2018年支出决算为13.21万元，完成年初预算的44.03%，决算数小于预算数的主要原因按财政压减一般性支出要求相应核减预算。
（八）2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
1.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算总体情况说明。
2018年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出预算为26.4万元，支出决算为12.94万元，完成预算的49.01%,2018年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是我局严格执行有关规定，厉行节约，从严控制三公经费支出。
2.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算具体情况说明。
2018年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算中，因公出国（境）费用支出决算为1.5万元，占11.59%，与2017年度相比，减少4.7万元，下降90.38%，主要原因是因公出国相关费用减少；公务用车购置及运行维护费支出决算为4.5万元，占34.8%，与2017年度相比，减少1.32万元，下降22.68%，主要原因是公务用车改革后，公务用车保有量和运行维护费用都有所下降；公务接待费支出决算为6.94万元，占53.61%，与2017年度相比，减少3.66万元，下降34.52%，主要原因是我局严格执行中央出台的“八项规定”及相关政策，严格控制接待人数与接待规格。具体情况如下：
（1）因公出国（境）费年初预算数为0万元，支出决算为1.5万元。完成年初预算的0%。主要用于机关及下属预算单位人员的国际合作交流、培训等公务出国（境）的住宿费、国际旅费、培训费、公杂费等支出。决算数或大于预算数的主要原因是2018年安排1人赴台交流。
其中，全年使用一般公共预算财政拨款本单位组织因公出国(境)团组0个；本单位全年因公出国(境)累计1人次。
（2）公务用车购置及运行维护费年初预算数为11万元，支出决算为4.5万元，完成年初预算的40.93%。决算数小于预算数的主要原因是减少的主要原因是公务用车改革后，公务用车保有量和运行维护费用都有所下降。
公务用车购置支出0万元（含购置税等附加费用），主要用于经批准购置的0辆公务用车；
公务用车运行维护费支出4.5万元，主要用于局本级及下属单位等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；2018年度，本级及所属单位开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为2辆。
（3）公务接待费年初预算数为15.4万元，支出决算为6.94万元，完成年初预算的45.04%。主要用于接待上级部门、兄弟县部门来龙泉开展公务活动等支出。决算数或小于预算数的主要原因是我局严格执行中央出台的“八项规定”及相关政策，严格控制接待人数与接待规格。全年使用一般公共预算财政拨款国内公务接待139批次，累计1,060人次。
外宾接待支出0万元，接待0人次，0批次。
其他国内公务接待支出6.94万元，主要用于接待上级部门、兄弟县部门来龙泉开展公务活动等支出。接待1,060人次，139批次。
（九）部门预算绩效情况说明
1.预算绩效管理工作开展情况。
根据预算管理要求，龙泉市财政（原地税）局组织开展了2018年度一般公共预算项目支出绩效自评，涉及项目2个，涉及当年一般公共预算资金500万元，占项目资金预算总额的36.62%。
2.部门决算中项目绩效自评结果（公开2个项目绩效自评结果）：
龙泉市财政局（汇总）在2018年度部门决算中反映反映日常业务费和代扣代收代征税款手续费项目绩效自评结果。
日常业务费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分90分，自评结论为“良好”。项目全年预算数为270万元，执行数为270万元，完成预算的100%。主要产出和效果：项目资金执行到位，资金使用不存在截留、挪用、虚列支出等情况，较好的完成了预定绩效目标。发现的问题及原因一是资金的管理还停留在规范化层面，特别是资产管理方面，对使用过程的跟踪维护、淘汰管理、资产使用效益的提高等都有待进一步提高；二是个别人员报销不及时，有些费用跨月份报销，造成会计报表无法准确的显示已产生的费用。下一步改进措施：一是加强学习，以提高财务人员的政策水平和业务技能，加强财务队伍建设；二是提高资产管理水平，在资产管理上能尽早实现全方位、动态的管理模式，进一步提高资产的使用效益；三是加强财务宣传，促进全局人员及时报销各项费用。
代扣代收代征税款手续费绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分90分，自评结论为“良好”。项目全年预算数为230万元，执行数为230万元，完成预算的100%。主要产出和效果较好的完成了项目目标。发现的问题及原因：我市“三代”手续费支付依据申请提取、批量集中提取结合，代征代扣代缴户当年申请提取手续费的当年办理支付，没有申请提取的采用在次年一季度批量集中提取并支付，容易造成当年应付手续费部分转入次年支付。下一步改进措施：准确测算次年“三代”手续费支付金额，精准编制当年专项预算项目数，及时支付“三代”手续费，保证完成当年地方税收收入任务。
（十）其他重要事项的情况说明
1.机关运行经费支出情况。
2018年度机关运行经费支出272.86万元，比年初预算数减少112.97万元，下降29.28%，主要原因是公用经费用于弥补人员经费不足。
2.政府采购支出情况。
2018年度政府采购支出总额135万元，其中：政府采购货物支出30万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出105万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。其中，授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。
3.国有资产占有使用情况。
截至2018年12月31日，原龙泉市地方税务局本级、龙泉市财政局本级及所属各单位共有车辆2辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车1辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车1辆,其他用车主要是办理公务、机要通信、处置突发事件等公务活动。单价50万元以上通用设备2台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。
四、名词解释
1.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。
2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
4.其他收入：指预算单位在“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。
5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位当年的“财政拨款收入”“事业收入”“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金弥补本年收支缺口的资金。
6.年初结转和结余：指预算单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。
7.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
8.基本支出：指预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费支出和日常公用经费支出。
9.项目支出：指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。
10.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
11.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
12.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
13. 一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。
14.一般公共服务支出（类）财政事务（款）事业运行（项）：反映事业单位（不包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。
15.一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）：反映除上述项目以外其他财政事务方面的支出。
16.一般公共服务支出（类）税务事务（款）行政运行（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。
17.一般公共服务支出（类）税务事务（款）代扣代收代征税款手续费（项）：反映税务部门支付的代扣代缴、代收代缴和委托代征税款手续费。
18.一般公共服务支出（类）税务事务（款）其他税收事务支出（项）：反映除上述项目以外其他税收事务方面的支出。
19.医疗卫生与计划生育支出(类)行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。
20.医疗卫生与计划生育支出(类) 行政事业单位医疗(款)事业单位医疗（项）：反映财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇人员的医疗经费。
21.医疗卫生与计划生育支出(类) 行政事业单位医疗(款)公务员医疗补助（项）：反映财政部门集中安排的公务员医疗补助经费。
22.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
23.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。
24.农林水支出(类)农业综合开发(款)机构运行（项）：反映农业综合开发部门的基本支出。
25.农林水支出(类)农业综合开发(款)其他农业综合开发支出（项）：反映农业综合开部门的其他支出。
龙泉市财政（原地税）局
2019年8月27日