关于龙泉市2018年预算执行情况及2019年预算草案的报告

2019年3月15日在龙泉市第十六届人民代表大会

第三次会议上通过

龙泉市财政局

各位代表：

受市人民政府委托，现将2018年全市预算执行情况及2019年预算草案提请各位代表审议，并请市政协各位委员和其他列席会议的同志提出意见。

一、2018年预算执行情况

2018年，全市上下在市委、市政府的正确领导和市人大、市政协的监督支持下，紧紧围绕市十六届人大二次会议确定的目标任务，遵循“划清边界、厘清事权、做好蛋糕、集中财力办大事”的理财思路和“保基本、守底线、促均衡、提质量”的理财要求，坚持以组织收入为中心、以深化改革为抓手，“生财”与“聚财”并重，“理财”与“用财”并举，充分发挥财政职能作用，全市财政预算执行情况良好，为经济社会实现平稳健康发展提供坚实保障。

（一）一般公共预算执行情况

1.收入预算执行情况

2018年，全市一般公共预算收入9.10亿元，完成年初预算9.10亿元的100.0%，比上年增长7.0%（以下简称“增长”）。加上转移性收入41.54亿元（其中:预计省市转移支付收入24.60亿元，税收返还收入1.20亿元，地方政府新增一般债券收入9.60亿元，调入预算稳定调节基金0.50亿元，使用结转资金1.53亿元，调入资金4.11亿元），收入合计50.64亿元。

2.支出预算执行情况

2018年，全市一般公共预算支出48.37亿元，完成年度调整预算46.40亿元的104.2%，增长16.9%，剔除新增地方政府债券等不可比因素后，可比增长16.2%。加上转移性支出2.27亿元（上解支出），支出合计50.64亿元。

收支相抵，预计2018年全市一般公共预算收支平衡。

3.主要收支科目执行情况

（1）主要科目收入情况。增值税1.50亿元，完成预算1.52亿元的99.0%，增长17.8%；改征增值税1.51亿元，完成预算1.42亿元的106.4%，增长18.6%；企业所得税0.88亿元，完成预算0.77亿元的113.5%，增长12.0%；个人所得税0.49亿元，完成预算0.42亿元的115.5%，增长21.9%；契税及耕占税1.27亿元，完成预算1.63亿元的78.0%，下降4.9%；非税收入1.56亿元，完成预算1.37亿元的113.8%，增长7.8%。

（2）重点支出执行情况。教育6.23亿元，完成预算6.05亿元的103.1%，增长10.9%；科学技术0.99亿元，完成预算0.60亿元的163.9%，增长68.9%；文化体育与传媒1.00亿元，完成预算0.80亿元的125.9%，增长29.3%；社会保障和就业5.46亿元，完成预算5.35亿元的102.1%，增长7.9%；医疗卫生与计划生育4.64亿元，完成预算4.38亿元的105.9%，增长17.8%；农林水8.06亿元，完成预算7.81亿元的103.2%，增长6.9%。

由于2018年省与市（县）的财力结算还有一个过程，全市上述预算执行数及最后平衡结果待决算批复后再按规定程序报市人大常委会审议。

（二）政府性基金预算执行情况

2018年，全市政府性基金收入19.61亿元，完成预算17.91亿元的109.5%，增长18.7%。加上转移性收入6.13亿元(其中：预计省转移支付收入0.39亿元、地方政府专项债券收入4.90亿元，上年结转0.84亿元)，收入合计25.74亿元。
     全市政府性基金支出21.07亿元，完成年度调整预算19.31亿元的109.1%，增长40.1%，主要是按“以收定支”原则，支出随收入相应增加。加上转移性支出4.67亿元（其中：调出资金4.11亿元，结转下年支出0.56亿元），支出合计25.74亿元。
     收支相抵，全市当年政府性基金预算收支平衡。 

（三）国有资本经营预算执行情况

2018年，全市国有资本经营预算收入65万元（国有企业2017年度利润上缴），国有资本经营预算支出65万元，均完成年度预算53万元的122.6%，下降43.0%,主要是2017年受降水量及经营效益影响，水电总站及长运公司利润下降。

收支相抵，全市当年国有资本经营预算收支平衡。

（四）社会保险基金预算执行情况

2018年，全市社会保险基金收入15.40亿元，完成年度预算13.32亿元的115.6%，增长5.1%。社会保险基金支出15.80亿元，完成年度预算15.85亿元的99.7%，增长14.6%。

收支相抵，社会保险基金当年赤字0.40亿元，通过使用滚存结余和动用社会风险保障准备金实现收支平衡。其中：企业职工基本养老保险基金本年赤字1.25亿元，年终滚存结余0.73亿元。

（五）经批准举借政府债务情况

2018年，经省财政厅核定，市人大常委会批准，我市地方政府性债务限额50.96亿元，在批准的限额内，发行地方政府新增债券14.50亿元。截至2018年底，全市地方政府债务余额为50.95亿元，其中：一般债务35.9亿元，占70.5%；专项债务15.05亿元，占29.5%。预计债务率为55.2%,低于警戒线（100%）44.8个百分点。

二、2018年预算执行效果

（一）保增长、促争资，积极做大收入蛋糕

财政收入持续增长。坚持稳中求进的工作总基调，以组织收入为中心工作，加强与税务、自然资源等部门的沟通协作，围绕税收收入、土地性收入等主要收入来源，强化预案组织、进度把控，不断优化收入结构，在大力减税降费的形势下保持财政运行稳健态势。2018年，实现一般公共预算收入9.10亿元，增长7.0%。其中税收收入7.55亿元，增长6.9%，税收收入占一般公共预算收入的比重为83.0%，圆满完成市十六届人大二次会议确定的目标任务。

向上争资再创新高。进一步完善争项争资工作考核办法，优化激励机制，引导各部门（单位）形成合力，抢抓机遇，主动出击，全面打响争项争资“攻坚战”。全年共争取全口径专项转移支付资金15.4亿元，增长20.6%。其中，争取竞争性专项转移支付资金12.0亿元，增长35.0%，创历史新高，有效支撑我市社会经济发展。

（二）转方式、调结构，服务发展更加积极

财税政策积极有效。强化资金供给和政策保障，大力涵养绿色优质财源，推动经济结构调整和提质增效，大力支持企业实施“机器换人”，加快科技创新引领传统产业提升改造和优化升级，全年共兑现包括生态工业、科技三项等政府政策资金1.51亿元。落实好国务院一系列结构性减税、普遍性降费政策，完善落实企业所得税研发费用加计扣除等政策，全年累计税费优惠3.24亿元。

利好政策争取到位。争取省财政厅、商务厅、海关等上级部门的大力支持，积极与财政部税政司汇报对接，龙泉宝剑出口退税率从零上调至13%，为宝剑产业外贸出口带来重大利好。作为丽水唯一县（市），成功争取产业创新服务综合体建设省财政激励政策，三年共获激励奖补资金1.5亿元，加快构建产学研合作创新体系，加速培育发展新动能。

（三）抓重心、惠民生，保障重点更有作为

民生事业稳步发展。持续加大民生投入，确保三分之二以上的新增财力用于民生事业。全市民生支出40.1亿元，增长13.2%，占一般公共预算支出的82.8%。教育方面，教育支出增长10.9%。坚持教育“四个优先”，大力支持城东小学、南大洋小学、青瓷宝剑技师学院（二期）项目建设，支持创建省教育基本现代化市；医疗卫生方面，医疗卫生和计划生育支出增长17.8%。支持推进“双下沉、两提升”，助推“省市县乡”四级医疗融合体建设，保障市中医院迁建工程；文化方面，文化体育与传媒支出增长29.3%。支持世界青瓷大会·中国陶瓷艺术大展顺利召开，保障普惠性文化场馆对外开放，支持文化下乡，推进农村文化礼堂等项目建设；社会保障方面，社会保障和就业支出增长7.9%。落实城乡居民最低生活保障、临时救助、优抚抚恤补助、城乡居民医疗保险等民生政策；三农方面，农林水支出增长6.9%。围绕“乡村振兴”战略，重点支持农村环境整治、农村厕所革命、农村污水治理等农村基础设施建设，大力助推现代农业、林业产业提质增效。

重点领域保障有力。积极筹措和整合资金，争取新增债券14.5亿元，全年实现政府性投资项目财务支出39.56亿元，保障重点项目资金需求。遵循集中财力办大事的支出导向，围绕“乡村振兴、城市复兴”战略，整合财力重点保障“669”工程，助力打造一批重点块、风景线、精品点。继续支持“小城镇环境综合整治”“三改一拆”“六边三美三化”“全域旅游”等重点工作，保障铁路站前区块市政基础设施工程、塔石隧道应急工程、322国道龙泉安仁至西街段改建工程、城区管网工程、披云桥重建工程等重点项目的建设实施。

（四）抓创新、促改革，体制机制更添活力

财政体制推陈出新。深入开展财政体制调研，多层面召开专题座谈会，遵循财权与事权相统一、事权与支出责任相适应的原则，合理划分收支范围，进一步优化激励奖补模式，修订完善新一轮乡镇（街道）、经济开发区财政体制。

专项资金改革深化。大力推进专项资金管理。按照“整合归并、统筹使用”的要求，以“投入+贡献”的绩效观，通过预算编制整合、预算执行整合、年终结转整合等手段，做足资金统筹整合文章，全年共整合和盘活省以上财政资金5.2亿元，增长5.3%。

国企改革取得突破。开展国有资产经营公司、旅投公司市场化改革试点工作，制定出台体制机制，完善公司法人治理结构，建立与市场化相适应的考核激励机制，优化整合国有资产、资源，放大国有资本功能，做大做强国有企业。

“政采云”平台运用深化。积极推广应用“政采云”平台，实现政府采购审批全流程网上办理，推进项目采购全流程电子化。2018年，全市“政采云”平台累计交易额2.63亿元，平台运用率达99.8%，走在丽水前列。

（五）强监管，重实效，财政管理更趋精细

债务管理卓有成效。以我市被列为政府债务风险化解全省试点先行县（市）为契机，自我加压，以“五年任务三年完成”为目标，建立政府债务风险化解领导小组，出台《龙泉市防范化解地方政府性债务风险专项行动实施方案》。2018年化解政府隐性债务25.4亿元（其中核销协议金额17.6亿元，实际还款7.8亿元），占全部应化债务的58.5%。

资金存放日趋规范。遵循依法依规、公正透明、安全优先、科学评估、权责统一的原则，进一步规范公款存放管理，提高资金效益，防止利益冲突和利益输送，严防廉政风险，确保资金存放安全有序。

财政服务提质增效。以“流程最佳、环节最少、时间最短、服务最优”为目标，对33个财政工作事项进行流程再造，简化办事流程，努力实现部门间“最多跑一次”。扎实开展“上门服务至少一次”活动。积极主动对接服务预算单位，以“上门服务至少一次”的“加法”换取“最多跑一次”的“减法”，切实推进财政改革进程，优化预算编制质量。

在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，财政运行和预算执行还存在不少困难和问题：一是财政收入增收基础不稳与支出刚性增强的矛盾突出；二是部分专项资金使用效益有待提高，预算绩效管理仍需进一步加强；三是部分部门（单位）预算执行进度相对滞后；四是规范化管理水平有待提高等。对此，我们将高度重视，通过深化改革、优化机制、严格监管等一系列扎实有效的举措努力加以解决。

三、2019年预算草案

（一）2019年财政经济形势

2019年，是新中国成立70周年，是高水平全面建成小康社会的关键之年。新的一年，我市财税改革任务依然艰巨，财政经济形势依然复杂，收支矛盾依然突出。从财政收入看，随着我市实体经济基本面的持续向好，财政收入有望延续稳中有增态势。但受近年来部分地方税一次性入库因素的影响，增收基础尚不稳固。同时，推进供给侧改革，清费减税政策将陆续到位，小微企业普惠性税收减免政策进一步扩围，财政增收空间将进一步压缩。从财政支出看，支出刚性不断增强，一方面要继续加大力度实施积极财政政策，推进供给侧结构性改革，保障机构运行，弥补社保基金缺口，促进民生事业发展；另一方面，要切实将财政资金用在保障经济社会发展的重大战略、重大改革和重点领域，集中财力办大事。当前，我市处在“两山”发展的关键时期，肩负着“建设最美大花园”“乡村振兴、城市复兴”等高质量绿色发展的重任，补齐民生事业短板的需求集中，补齐基础设施短板的责任重大，对财政支出提出了更高要求，资金保障压力大，财政收支“紧平衡”特征更加明显，并将持续存在。

（二）财政预算编制指导思想

根据2019年财税经济形势分析，结合我市经济社会发展目标、市委市政府工作部署及财税改革总体要求，2019年财政预算编制的指导思想是：全面贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，以资源配置、经济发展、服务民生为目标，坚持有所为、有所不为，进一步厘清边界，使财政资金投向更精准、目标更明确、运行更高效，不断满足人民日益增长的美好生活需要，充分发挥财政职能作用，深化财政体制改革，加快构建现代财政制度，着力破解经济发展不平衡不充分的问题，努力谱写财政工作新篇章。

（三）2019年一般公共预算草案

1.收入预算

根据我市经济社会发展及2019年GDP增长预期情况，2019年全市一般公共预算收入预期9.79亿元，与经济增长基本同步。其中：税收收入8.12亿元，增长7.5%；非税收入1.67亿元，增长7.4%。加上转移性收入42.75亿元（其中：预计省市转移支付收入26.55亿元、税收返还1.20亿元、地方政府新增一般债券收入6.00亿元、调入预算稳定调节基金4.00亿元、调入资金5.00亿元），收入合计52.54亿元。

2.支出预算

拟安排2019年一般公共预算支出50.10亿元，增长3.6%。剔除债券因素，可比增长13.8%。其中重点支出安排情况：农林水9.01亿元，增长11.7%；教育6.89亿元，增长10.5%；科学技术1.04亿元，增长5.0%；文化旅游体育与传媒支出1.23亿元，增长7.0%；社会保障和就业6.10亿元，增长12.1%；卫生健康支出6.42亿元，增长39.6%。一般公共预算支出加上转移性支出2.44亿元（上解支出），支出合计52.54亿元。

收支相抵，全市一般公共预算收支平衡。

（四）2019年政府性基金预算草案

2019年全市政府性基金收入预期16.50亿元，下降15.9%，主要是预计国有土地出让金收入有所减少。加上转移性收入4.86亿元(其中：预计省转移支付收入0.30亿元、地方政府专项债券收入4.00亿元、上年结转0.56亿元)，收入合计21.36亿元。

政府性基金预算支出16.06亿元（含新增专项债券4亿元），下降23.8%。加上转移性支出5.30亿元（其中调出资金5.00亿元、结转下年支出0.30亿元），支出合计21.36亿元。

收支相抵，全市政府性基金预算收支平衡。

（五）2019年国有资本经营预算草案

2019年全市国有资本经营预算收入预期235万元，国有资本经营预算支出235万元，均增长261.5%，主要是国有参股公司股利收入有所增加。

收支相抵，全市国有资本经营预算收支平衡。

（六）2019年社会保险基金预算草案

2019年全市社会保险基金收入预期17.72亿元，增长15.1%；社会保险基金预算支出17.54亿元，增长11.0%。

收支相抵，全市社会保险基金预算收支结余0.18亿元。

四、2019年预算执行目标

2019年，财政部门将进一步认清形势，精准施策，服务大局，充分发挥职能作用，坚定不移推动龙泉经济社会高质量绿色发展。

（一）围绕财源培植，促进财政增收

进一步完善落实稳增长财政政策措施，立足培育和涵养绿色生态财源，促进新旧动能转换，大力支持实体经济转型发展，夯实财政增收基础。主动适应国地税机构改革后组织收入工作的新情况、新变化，加强部门间的协作沟通，合理把握组织收入力度、进度和节奏，共同做好收入组织工作。坚持质量第一、效益优先，淡化总量型、速度型指标，强化“三个结构”的考核应用，提高收入质量。

（二）围绕重点保障，优化支出结构

按照“坚守底线、突出重点、完善制度、引导预期”的原则，坚持量入为出，厉行节约，继续压减一般性支出，优先保障民生重点支出，支持教育、卫生、社保、科技、文化、三农等民生事业的持续改善，支持政府十方面民生实事实施，集中财力保障基础性、兜底性的民生工作。围绕市委、市政府的重大决策部署，积极筹措和整合资金，合理配置资源，重点支持绿色产业培育、公共服务供给、农业农村发展、重点项目建设，打造社会经济发展新引擎。

（三）围绕创新发展，深化财政改革

积极探索系统构建集中财力办大事财政政策体系，编制中（长）期财政规划，使资金流与业务流、决策流、信息流相匹配、相协调。坚持“投入+贡献”的绩效观，强化项目库建设，健全资金管理办法，深化财政专项资金管理改革，继续加大统筹整合省以上转移支付资金，不断提高专项资金使用绩效。推进政府性投资资金管理改革，改变原在委派中心设立专户、统一核算的做法，并入项目主管单位大账，建立规范高效的政府性投资资金管理模式。围绕市场化改革，推动政府投融资体制改革，拓宽政府购买服务等多元的公共服务供给渠道。继续推进“上门服务至少一次”活动，服务水平和业务水平两手抓，既做好服务员，又当好大管家。

（四）围绕资金绩效，严格财政管理

建立健全以绩效目标为导向的预算编制体系和财政监督机制，强化绩效运行跟踪与评价，加大绩效评价结果在预算资金分配中的运用力度。优化预算编制水平，强调预算细化，严格项目审核，减少预留、代编预算规模，提升预算编制的精确性。强化预算执行进度管理，加快省专资金的分配拨付进度，落实预算执行进度通报制度，建立部门（单位）预算执行率与下年度经常性经费挂钩机制。严格落实结余结转资金统筹整合机制，激活财政存量资金使用效益。

（五）围绕风险防控，筑牢运行底线

坚决贯彻落实党中央、国务院和省委省政府关于地方政府性债务管理的各项规定，严格管控地方政府性债务风险，落实三年化债计划，充分利用好债务率空间，积极争取发行新增债券额度，支持重点项目建设。有效控制社保基金运行风险，完善多渠道筹资机制，最大限度争取省级调剂资金支持。坚决防范财政运行廉政风险，严肃财经纪律，严格资金监管，按照公开、公平、公正原则，不断规范公款存放管理，促进财政资金保值增值。

各位代表，2019年财政运行形势依然严峻，改革发展任务艰巨，责任重大。我们将在市委的坚强领导下，严格按照市十六届人大三次会议的决议和要求，奋发有为、锐意进取、埋头苦干、砥砺前行，努力完成全年预算各项目标和财税改革发展各项任务，为高质量开创新时代美丽幸福好龙泉建设新局面、全面建成小康社会作出新贡献！