附件：3

副厅及以上领导和重要来宾来龙情况报告单

填报单位：（公章）：                     填报时间：

填报单位联系人（姓名、职务）：                      电话：

公务接待联系单（电话记录）

日期：                                  编号：  

龙泉市交通运输局

公务接待联系单（电话记录）

日期：                                  编号：  

龙泉市交通运输局

龙泉市党政机关国内公务接待清单

单位名称：

填表日期：

注：接待费用报销凭证应当包括财务票据、排出单位公函和接待清单。

附件：4

龙泉市交通运输局车辆维修审批单

用车单位:                         维修日期：    年   月   日

备注：1、维修点请凭此单进行维修，否则不予报销。

2、维修金额500元以下的，报局办公室批准；维修金额500元以上3000元以下的，报分管车辆领导批准；3000元以上的，报主管领导批准。

附件：5

龙泉市全市性会议（活动）报告审批表

主送：           办公室         抄送：            办公室

注：1.此表一式二份，按隶属关系，提前10天分别主送和抄送市委办、市府办各一份。2.此空白表可自行复制。

申报单位：            （章）      年     月     日

龙泉市交通基础设施投资项目资金管理办法

第一章  总 则

第一条  为加强交通基础设施投资项目资金（以下简称项目资金）管理，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国政府采购法》、财政部《基本建设财务管理规定》《浙江省财政性投资基本建设项目财政财务管理暂行办法》、《龙泉市政府投资项目管理实施细则》、《龙泉市政府性投资项目资金管理办法》等相关法规和文件规定，结合我局实际，特制定本办法。

第二条  本办法适用于使用政府性资金的新建、扩建、改建、维护改造等交通基础设施项目（以下简称项目）的建设单位和管理部门。

第三条  项目资金包括：

（一）上级部门专项补助的基本建设资金；

（二）地方财政预算安排的基本建设资金；

（三）融资贷款用于政府投资项目的基本建设资金。

（四）其他部门补助的基本建设资金；

第四条  项目资金管理的基本原则。

（一）预算管理原则。项目资金必须纳入政府投资预算管理。

（二）专款专用原则。项目资金必须专款专用，按规定用于经批准的项目，不得截留、挤占和挪用。

（三）集中管理原则。项目资金统一纳入龙泉市会计委派管理中心集中管理，统一支付。

（四）绩效管理原则。项目资金管理，必须规范工作流程，提高支出绩效。

第五条  项目资金管理各部门的主要职责：

交通运输局是项目资金的主管部门，其主要职责是负责项目资金收支预算管理和财务监督；负责工程预、结、决算和竣工财务决算审查批复及工程变更的审核管理；参与项目的可行性研究、初步设计、概算审查等相关工作。

建设单位负责建设资金的筹措和财务管理，严格控制投资成本，提高资金使用效率。

审计部门负责对项目概算、年度预算的执行情况和年度决算、项目竣工决算进行审计监督。

其他相关部门按照各自职责，对项目进行监督和管理。

第二章  资金预算安排

第六条  项目资金实行严格的预算管理制度，应以批准的概算内容为基础，同时按照量入为出、统筹兼顾、控制风险、绩效优先的原则，并参考上一年预算执行情况和本年度收支预测，采用“二上二下”的程序进行编制。

一上：项目建设单位根据市财政局布置下年度政府性投资项目资金收支预算编制工作，编制政府投资计划建议表、预算初步测算表，报主管部门审核汇总后，报送市财政局。

一下：主管部门根据市财政局提出资金预算控制数，将任务下达到项目建设单位。

二上：项目建设单位根据预算控制数，对项目进行进一步衔接和细化，编制项目资金收支细化预算。续建项目以批准的概算及签订的施工合同、采购合同为依据，结合上年度预算执行情况进行编制；新建项目按批准概算的有关内容和项目的进度需要进行编制；完工项目根据项目资金结余及财务收支预算计划编制；对未报送计划的项目，原则上不安排资金。项目资金收支预算经主管部门审核汇总后报送市财政局。

二下：主管部门根据经市政府审批后政府性投资项目资金收支预算数，将任务下达到项目建设单位。

第三章  资金拨付管理

第七条   项目资金实行“集中管理、统一支付、分户核算”。在市会计委派管理中心开设基本建设资金管理专户，项目建设单位将项目资金纳入市会计委派管理中心集中管理。

第八条   项目资金的拨付遵照“按计划、按预算、按程序、按进度”的原则办理。为确保财政建设资金按需足额到位，建设单位应根据项目建设进度、年初下达计划和实施过程中用款需求，填写《政府性投资建设项目资金需求申请表》，于每月15日前向局计财科报送下月用款计划，局计财科根据财政局下达的资金总量进行拨付。对未按要求上报用款计划的，原则上当月不安排资金。

第九条  项目的工程价款、设备购置资金等应按照合同条款规定、实际完成工程量和《交通工程项目审批表》进行申请和拨付。     

第十条  项目变更和调整按照政府投资项目管理的有关规定执行。

第四章 项目资金结算

第十一条   项目竣工财务决算实行“先审后批”，项目单位应在竣工及完成工程结算审计后三个月内编制《竣工财务决算》报主管部门、财政部门审批。

第十二条   在竣工财务决算未经批复之前，原则上项目管理机构不予撤销，项目负责人及财务主管人员应予保留。

第十三条   项目经审查核定的结余资金，应上缴财政统筹用于其他交通项目建设。

第十四条  工程建设项目竣工决算后，建设单位应及时与资产接收单位办理移交手续，资产接收单位及时办理产权登记。

第五章 资金监督管理

第十五条  完善项目投资制衡机制。主管部门、财政部门、审计部门及有关部门按照职责分工，对项目管理进行相互监督。建立项目的社会监督机制，鼓励公众和新闻媒体对项目进行监督。

第十六条  主管部门、财政部门和审计部门依法对建设单位项目资金的使用及管理情况进行监督检查。

主要对下列事项实施财务监督：

（一）内部财务管理办法和内部控制制度是否健全；

（二）有无截留、挤占、挪用、侵吞国家建设资金；

（三）执行政府采购制度及招投标制度情况；

（四）有无计划外工程；

（五）是否擅自更改经批准的建设规模、建设标准和建设内容；

（六）应上缴的各项款项是否按规定上缴等；

（七）法律、法规规定的其他财务监督事项。

第十七条   项目建设单位应按上级部门的规定和要求，严格遵守财务会计制度，管好用好项目资金，对不按规定用途使用项目资金，将依据国家和省有关规定收回所拨资金或暂停拨款。

第十八条  上级部门依法对项目资金检查时，被检查单位或者个人应当如实提供有关情况和资料，任何单位和个人不得干涉。对上级部门检查出的问题及提出的意见，项目建设单位应做出说明并及时纠正和改进。

第十九条   项目单位应严格按照基本建设财务管理办法和本办法的规定，加强项目和资金的管理，对违反规定弄虚作假，骗取、截留、挪用建设资金的，应根据《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）的规定追究相应的责任。

第六章  附  则

第二十条  本办法未尽事宜按照国家和省有关规定执行。

第二十一条  未纳入财政局会计委派管理中心管理的其他交通政府性投资项目，参照本办法执行。

第二十二条   本办法自发布之日起执行。

龙泉市交通运输局基本建设财务支出审批管理制度

为进一步加强基本建设内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支出内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制费用和资金风险，在结合本局基本建设项目的实际情况下特制定本制度。  

一、审批权限

1、事前报批：需要事前报批的支出报分管领导批准。

2、权力制衡：财务支出按照经办人签字、办公室审核、分管领导审批、主要领导核准的程序审批。重要事项及大额资金支出按《龙泉市交通运输局“三重一大”事项集体决策实施细则》执行。

3、分级管理：由交通运输局办公室统一管理的事项，由局办公室审核；由指挥部办公室统一管理的事项，由指挥部办公室审核。

二、审批程序

（一）工资薪金支出

1、指挥部人员增减及工资薪金变动，由局办公室统一管理，指挥部财务根据局办公室抄送的人员增减、薪金变动抄告单进行日常发放管理。

2、工资、津贴等发放。指挥部财务每月按时造册，报指挥部办公室审核、分管领导审批、主要领导核准后发放。有薪金变动、人员增减，按照局办公室抄告单及时进行薪金调整和办理人员增减五险一金变动手续。                                       

2、年度考核奖金、专项考核奖金及其他工作补贴的发放。由局办公室提出方案，经局党组研究后，报指挥部办公室审核、分管领导审批、主要领导核准后发放。 

（二）日常公用经费支出

1、水费、电费、电话费用支出。指挥部财务填写费用报销单，报指挥部办公室审核、分管领导审批、主要领导核准后发放。

2、办公费用支出。经办人填写费用报销单，报指挥部办公室审核、分管领导审批、主要领导核准后发放。

3、差旅费支出

（1）市外出差管理按《龙泉市交通运输局出差审批管理制度》执行，出差人外出前填写出差审批单，报分管领导批准，副职出差报主管领导批准。出差人外出回来后，填写差旅费报销单并提供出差审批单，报指挥部办公室审核、分管领导审批、主要领导核准后支付。

（2）市内出差管理按《龙泉市交通运输局出差审批管理制度》执行，指挥部办公室负责市内出差的审批和登记，指挥部财务根据下乡登记表按月进行统计，填写差旅费报销单，报指挥部办公室审核、分管领导审批、主要领导核准后支付。

4、资产采购

（1）日常低值易耗品由局办公室负责统一采购。

（2）属于政府采购范围内的资产采购，按政府采购相关要求执行，具体采购事项由局办公室统一负责。

（3）经办人填写报销单据并提供审批单，报指挥部办公室审核、分管领导审批、主要领导核准后发放。

5、公务接待费支出

公务接待管理参照《龙泉市交通运输局公务接待制度》执行。经办人填写接待费报销单并提供公务接待单、公函或电话记录单，报指挥部办公室审核、分管领导审批、主要领导核准后发放。

6、车辆运行维护费用支出

车辆管理参照《龙泉市交通运输局公车管理办法》执行。

（1）油卡由局办公室统一负责购买，一车一卡，驾驶员原则上不再报销汽油发票，确因工作需要或特殊原因，需说明情况，经分管车辆领导同意后，方可报销。

（2）车辆过路费次结次清，一事一单，并备注出差事项及地点。

（3）车辆实行定点维修。维修金额500元以下的，报局办公室批准；维修金额500元以上3000元以下的，报分管车辆领导批准；3000元以上的，报主管领导批准。

（4）经办人填写机动车辆费用报销单，报指挥部办公室审核、分管领导审批、主要领导核准后支付。

7、会议费用支出管理

会议费用支出参照《龙泉市会议管理规定（试行）》（龙委办发[2014]24号）执行，筹备科室提出召开会议理由、会议议程、参加会议人员和规模、会议经费预算及开支渠道、邀请出席领导名单等，报分管领导审批。

会议费用原则上要求一次性结清，经办人填写会议费报销单并提供相关文件依据等，报指挥部办公室审核、分管领导审批、主要领导核准后发放。

8、培训费支出管理 

培训费用支出按照《关于龙泉市机关培训费管理规定》（龙财行[2018]31号）执行，分管领导根据培训通知提出建议参加培训人员名单，报指挥部办公室备案。

经办人填写费用报销单并提供相关依据，报指挥部办公室审核、分管领导审批、主要领导核准后支付。

9、以上公用费用支出，凡列入公务卡强制结算目录的，按《关于实施龙泉市预算单位公务卡强制结算目录的通知》执行，特殊原因未使用公务卡结算的，经办人填写现金支付说明书，报财务部门审核，经主要领导签字同意后，作为结报审核依据。

（三）专项资金支出

1、基建款拨付，参照《龙泉市交通基础设施投资项目资金管理办法》等相关文件执行。

（1）工程价款支付：

① 施工单位填写《龙泉市会计委派管理中心工程款（费）支付申请告知单》并提供相关资料，施工单位、建设单位、监理单位、审核单位（财政局预审中心）签署意见并盖章。

② 施工单位填写《工程价款预付（结算）账单》，建设单位经办人审核、分管领导审批、主要领导核准后支付。

（2）工程费用支付：施工单位填写《工程费用报账单》，建设单位经办人审核、分管领导审批、主要领导核准后支付。

（3）征迁补偿费用支付：补偿单位（个人）提供收款收据或请款单，补偿合同及补偿清单等，建设单位经办人审核、分管领导审批、主要领导核准后支付。

2、沿线农村公路补助专项资金拨付。由分管领导提出分配方案，报局党组批准发文后拨付，需报财政、市政府审批的，按相关程序上报审批。各乡镇（街道）财政所统一收集所属村与道路建设有关的建筑业税务发票复印件（加盖此件与原件相符公章），填写拨款申请单及费用报销单，报指挥部办公室审核、分管领导审批、主要领导核准后支付。

三、局属行政事业单位、国有企业，参照本制度执行。

四、本制度自发文之日起执行。

交通运输局内部审计制度

第一条  为了加强交通运输局的内部审计工作, 进一步发挥内部审计的监督作用,规范内部审计工作程序, 提高内部审计质量,根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国会计法》及其他有关要求,制定本制度。

第二条  局内部审计小组负责对局属各单位的内部审计工作。

第三条  内部审计小组根据当年内部审计计划派出审计组, 审计组可由局内审小组成员和熟悉财务工作的人员组成, 也可聘请中介机构专业审计人员。

第四条  审计组的主要职责:

（一）检查会计凭证、账簿、报表、预决算、资金、财产, 查阅有关的文件、资料。

（二）对审计中发现的问题进行调查并索取证明材料。

（三）对正在进行的严重违反财经法纪、严重损失浪费行为,报经领导批准做出临时制止决定。

（四）提出改进财务管理,提高效益,以及纠正、处理违反财经法纪行为的建议。

（五）对严重违反财经法纪和造成重大损失浪费的人员,向领导提出追究其责任的建议。

（六） 对审计工作中发现的重大违法事项移送纪检部门进一步审理。

第五条  审计人员必须依照法律、法规规定的职责、权限和程序进行审计监督。

第六条  内部审计包括：内部财务审计、领导干部经济责任审计和专项审计。

第七条  内部财务审计的主要内容

（一）财务收入是否真实、合法；

（二）财务支出是否遵循财务规定的开支范围和标准，有无违规违纪行为，列支手续是否完备；

（三）银行开户是否符合有关规定，有无储蓄存款、公款私存行为和多头开户；

（四）固定资产内部管理和使用情况，包括：制度是否健全有效，存量是否真实，核算是否符合会计制度的规定，购建、调拨、报废和处理是否符合有关制度规定；

（五）有关财务收支的其他问题。

第八条：内部财务审计的主要程序

(一）实施审计前10日向被审单位送达审计通知书；

(二）通过审查会计凭证、会计账簿、会计报表，查阅与审计事项有关的文件、资料，核查现金、实物、有价证券，向有关部门和个人调查等方式进行审计，并取得证明材料；

(三) 审计终了,提出审计报告。

第九条  局属各单位负责人离任前, 必须进行任期经济责任审计。

第十条  领导干部任期经济责任审计的主要内容

（一） 财务、会计制度执行情况;对本单位违反财经纪律应负的责任;

（二） 国有资产管理情况;对本单位国有资产流失应负的责任;

（三）重大经济事项进行调查研究、论证、集体讨论情况; 对决策失误造成经济损失或不良后果应负的责任;

（四）重大问题反映、报告情况;对本单位财务数据及有关重大经济问题的报告失实、延误应负的责任;

（五）个人遵守财经法规和财务制度情况;

（六）其他需要审计的事项。

第十一条  领导干部任期经济责任审计的主要程序

（一）对局属各单位负责人的任期经济责任审计,由局办公室提出建议,报局领导审批后实施;

（二）内部审计小组在接到办公室建议15日内, 组成审计组, 在实施审计前 3日,向被审计单位送达审计通知书,并抄送被审计领导干部本人;

（三）被审计领导干部所在单位接到审计通知后,应当向审计组真实、完整的提供下列资料:

1.领导干部任职期间的工作总结;

2.内部管理制度及人员的职责和分工情况;

3.会计凭证、账簿、报表和财务分析报告;

4.资产情况;

5.需要说明的其他情况;

（四）审计组在审计结束后,提出审计报告。

第十二条  专项审计是内部审计小组根据局党组批示或有关部门的要求,对某些问题进行的审计。专项审计的程序和方式按照内部财务审计的有关规定执行。

第十三条  被审计单位必须与内部审计小组派出的审计组积极配合,认真落实内部审计结果。

第十四条  内部审计结果是指内部审计终结后, 按规定出具的审计报告、审计意见书和审计决定等反映的内容。

第十五条  内部审计结果必须以事实为依据，符合法律、法规有关规定，遵循公正、合法、及时、有效的原则。

第十六条  内部审计报告的内容包括：审计的基本情况、发现的问题、审计结论和建议。

第十七条  审计报告应当在审计终了15日内提出，并向被审单位征求意见，领导干部经济责任审计报告应同时征求被审单位负责人本人的意见后，报局领导审阅。

第十八条  被审单位自接到审计报告征求意见书15日内提出书面意见。限期未提出的，视同无异议。

第十九条  内部审计小组根据审计报告中存在问题的程度，分别做出审计意见或审计决定，报局党组批准，送达被审计单位执行。

第二十条  领导干部经济责任审计决定或审计意见，报局党组批准后，送达被审计单位执行，并抄送被审单位负责人本人和有关部门。

第二十一条  被审单位应当在接到审计意见或审计决定3个月内，向审计组书面报告执行情况（附被查出问题纠正的相关实证资料）。

第二十二条  审计发现的重大违反财经纪律的事项，应及时报局党组，经批准后移纪检处理。

第二十三条  内部审计小组向纪检移送审计事项时，应当将“审计结果移送处理书”及相关证据一同移送。

第二十四条  纪检应将移送事项的审理结果向内部审计小组反馈，以便内部审计小组将审计情况完整归入审计档案。

第二十五条  本制度适用于局属行政事业单位、国有企业。

第二十六条  本制度自印发之日起执行。