关于龙泉市2014年度财政决算（草案）的报告

关于龙泉市2014年度财政决算（草案）的

报  告

市人大常委会：

    根据《监督法》规定，现将龙泉市2014年度财政决算（草案）报告如下，请予审议。

    一、2014年财政决算情况

    2014年，面对复杂严峻的财政经济形势，在市委的决策部署和市人大及其常委会的监督支持下，市政府及财政部门秉承“促进发展、保障民生、科学理财、加强监管”的理财观，按照“实、稳、优”三字财税工作方针，坚持以组织收入为中心,狠抓增收节支,加强科学监管，“生财”与“聚财”并重，“理财”与“用财”并举，财政职能进一步发挥，有效地促进了全市经济社会平稳健康发展。

    （一）一般公共预算收支决算。

    根据省财政厅汇审通过的我市2014年度财政决算，当年实现一般公共预算收入决算数为61381万元，完成预算的104.3%，比上年增长(以下简称“增长”) 12.6%。主要收入项目完成情况为：税收收入56806万元，完成预算的102.7%，增长12.8%；非税收入4575万元，完成预算的128.7%，增长9.9%。财政总收入91888万元，增长7.8%。

    税收收入主要项目完成情况为：增值税地方部分5590万元，完成预算的76.6%，下降17.5%，主要是免抵调比上年减少；改征增值税1588万元，完成预算的158.8%，增长78.2%，主要是邮政业、电信业纳入营业税改征增值税试点范围；营业税22156万元，完成预算的97.9%，增长9.4%；企业所得税地方部分6372万元，完成预算的123.7%，增长37.3%，主要是房地产业和金融业增收；个人所得税地方部分2778万元，完成预算的124.6%，增长28.8%；其他地方各税13634万元，完成预算的106.5%，增长17.6%；契税及耕占税4688万元，完成预算的111.6%，增长16.2%。

    2014年，一般公共预算支出决算数为203976万元（含省专项补助），完成年度预算的140.5%，增长12.2%，支出较大主要是年度中央和省补助资金增加形成。主要支出项目完成情况为：教育41490万元（上级补助6186万元），完成预算的120.0%，增长9.7%；科学技术5176万元（上级补助542万元），完成预算的124.1%，增长24.9%；文化体育与传媒5742万元（上级补助1069万元），完成预算的132.8%，增长3.2%；社会保障和就业17897万元（上级补助5537万元），完成预算的149.3%，增长10.8%；医疗卫生24082万元（上级补助2322万元），完成预算的116.9%，增长24.1%；农林水事务38709万元（上级补助18680万元），完成预算的199.2%，增长7.5%。

    按照现行分税制财政体制和省财政结算政策，2014年一般公共预算收入61381万元，加上税收返还收入5761万元，省市转移支付收入154498万元，地方政府债券收入6000万元，动用预算稳定调节基金6000万元，调入资金829万元，上年结余（省专项资金结余）33074万元，收入合计267543万元；一般公共预算支出203976万元、上解上级支出14627万元、安排预算稳定调节基金12828万元，安排预算周转金8000万元，年终结余（省专项资金结余）28112万元，支出合计267543万元。收支相抵，全市公共财政决算收支平衡。

    （二）政府性基金收支决算。

    2014年，政府性基金收入决算数为139956万元，完成预算的73.3%，增长10.3%，其中：国有土地使用权出让金收入49310万元，完成预算的51.7%，下降21.5%，主要是商业住宅用地出让地块成交减少。政府性基金支出决算数为159717万元（含省基金专项补助），本级政府性基金支出141510万元，完成预算的70.7%，增长17.5%，其中国有土地使用权出让金支出49397万元，完成预算的50.1%，下降20.4%。政府性基金收入减少，支出相应减少。

    政府性基金决算收入139956万元，加上省基金专项补助收入17317万元，上年结余15238万元，收入合计172511万元；政府性基金决算支出159717万元，调出资金829万元，年终结余11965万元,支出合计172511万元。收支相抵，政府性基金决算收支平衡。

    （三）社会保险基金收支决算。

    2014年，社会保险基金收入决算数为69292万元，完成预算的118.9%，增长33.0%。社会保险基金支出决算数为59052万元，完成预算的100.5%，增长18.0%。社会保险基金收支增长较快的原因是参保人数和享受各项保险待遇人数增加以及标准提高，收支相抵，社会保险基金决算收支结余10240万元。

    （四）国有资本（资产）经营收支决算。

    2014年，国有资本（资产）经营收入决算数为3437万元，完成预算的121.2%；国有资本（资产）经营支出决算数为2129万元，完成预算的75.3%。收支相抵，国有资本（资产）经营决算（收支）结余1308万元。

    二、2014年预算执行效果

    2014年，市财政部门按照第十五届人大三次会议和计划经济审查委员会审查意见的要求，认真落实积极的财政政策，全面深化财税体制改革，为经济社会健康发展提供了有力的资金保障，取得了较好的成效。

    （一）抓增收促节支，财政收支基本平衡。面对严峻复杂的经济形势，强化经济运行分析，加大组织收入力度，做大做强财政收入蛋糕，严格财政支出管理。一是加强收入征管，密切关注宏观经济形势和重点行业、重点税源变化，确保税收平稳增长和均衡入库，全年一般公共预算收入增长12.6%，排名丽水市第二，地税部门组织收入首次迈上10亿元大关。二是优化收入结构，提升收入质量，一般公共预算收入占财政总收入的比重达66.8%，税收收入占一般公共预算收入达92.5%，地方税比重达71.6%，连续五年保持丽水前三。三是盘活资金存量，开展财政专户及部门结余结转资金清理工作，盘活存量资金9800多万元。四是硬化预算约束，认真贯彻落实中央、省、市关于厉行节约的各项规定，出台了会议费、差旅费等5个规范经费管理制度，严格控制行政经费和一般性支出，“三公”经费支出比2013年预算数下降36%。

    （二）谋发展促转型，财政职能有效发挥。认真贯彻落实积极的财政政策，充分运用财政政策工具，加快转型发展步伐。一是保障重点项目推进。统筹安排间隙资金，共调剂间隙资金12.16亿元，确保了重点项目的顺利推进。二是支持生态工业发展。鼓励技改投入和科技创新，设立小微企业帮扶基金，帮助小微企业解决融资难题。继续落实结构性减税和清费减负政策，全年共为企业减免税费6800多万元。三是支持生态旅游业发展。重点支持青瓷宝剑产业发展和中国青瓷小镇等重点项目建设。抓好财政“一事一议”项目建设。四是支持现代服务业发展。加快电商产业推进，全年建成市级赶街电子商务服务营运中心，91个村级赶街站点。五是支持现代农业发展，加大“三农”投入，财政支农资金整合工作获省级优秀单位，制定和完善了一系列涉农专项资金管理办法，进一步提升资农资金管理水平。黑木耳特色园列入2014年国家农业综合开发扶持“一县一特”产业发展试点项目，可获得省以上资金3000多万元。

    （三）优支出惠民生，民生保障持续加大。坚持保民生保重点，全年民生支出占财政总支出的77.4%，增长13.2%。一是支持教育优先发展，全年教育支出4.15亿元，增长9.7%。加大学前教育投入力度，提高中小学生均公用经费标准，落实帮困助学及营养餐等政策。二是促进文化事业发展，重点支持宝剑文化创意基地和农村文化礼堂等项目建设，累计建成农村文化礼堂36个。三是推进医疗卫生事业发展，重点支持人民医院迁建工程和基层医疗卫生机构发展。四是完善社会保障体系，稳步提高企业养老、城乡养老以及城乡居民最低生活保障标准，会同人劳社保局申请了企业养老保险省级调剂金补助5070万元。积极保障被征地农民转保，配合社保部门签订一户通委托扣税协议4300多户。

    （四）推改革激活力，资金绩效稳步提升。深入推进财政各项改革，一是细化预算编制，在交通运输局部门预算上人代会审议的基础上，增加了农业局部门预算。积极推进政府预决算、部门预算和“三公”经费预算公开，进一步细化公开内容，打造“阳光财政”。二是推行专项资金管理清单，按照“四张清单一张网”的建设要求，梳理整合了财政专项资金管理清单，并在政府网站公布。三是扎实推进乡镇财政建设，实现乡镇财政所、公共财政服务平台、乡镇财政国库集中支付全覆盖，为8个乡镇（街道）财政所安装了触摸查询机，农村最低生活保障等10个补助类资金项目纳入平台管理与发放。四是加强地方政府性债务管理，按“开明渠、堵暗道”的思路，做好存量债务的甄别和分类管理工作，有效防范债务风险。

    （五）强监管控风险，风险防控切实增强。夯实财政管理基础，确保资金效益和安全。一是创新财政资金保值增值方式，调整优化存款结构和规模，实现理财收益增加2330万元。二是加强绩效评价，严肃财经纪律，全年共完成22个部门(单位)评价项目和8个财政评价重点项目，开展了全市229个行政事业单位“八项规定”及“小金库”专项治理自查自纠和重点检查工作。三是严把审核闸门，共审核支付业务94386笔，审核资金45.23亿元，退回手续不全等不规范业务239笔，审核工程标底203个，核减造价3450万元。四是规范政府采购行为，全年开展政府采购1482次，节约资金4680万元。五是深入实施“千人会计培训计划”，三年累计培训4000多人次。

    在市人大及其常委会的支持指导和审计部门的监督促进下，我市财政预算管理工作不断改进和加强，但我们也清醒地认识到，财政运行和预算执行还存在不少困难和问题：一是财政收入增收潜力不大与支出刚性快速增长矛盾突出；二是预算管理制度的完整性、科学性、规范性和透明度还不够；三是专项资金使用效益有待提高，预算绩效管理仍需进一步加强等。

    针对存在的问题和不足，我们将根据深化财税体制改革的要求，完善预算管理制度，加强专项资金管理，提高财政资金使用效益，优化地方政府性债务管理，积极推进预算信息公开，努力提高财政预算管理水平。

附件1

龙泉市2014年一般公共预算收入执行情况（表一）

单位:万元

注：1.增值税地方部分比上年下降17.5%，主要是免抵调比上年减少。
    2.改征增值税比上年增长78.2%，主要是邮政业、电信业纳入营业税改征增值税试点范围。
    3.企业所得税地方部分比上年增长37.3%，主要是房地产业、建筑业等企业所得税增长。
    4.个人所得税地方部分比上年增长28.8%，主要是利息股息红利个人所得增加。
附件2

龙泉市2014年一般公共预算支出执行情况（表二）

单位:万元

注:1.一般公共预算支出完成预算的140.0%，完成预算较大主要是年度预算145200万元为本级一般公

共预算、上年结转、省提前下达转移支付资金预算数，年中省专项增加导致。

2.科学技术、交通运输、商业服务业等支出分别比上年增长24.9%、27.0%、23.8%，主要是省转移

支付增加，支出相应增加。

3.医疗卫生与计划生育支出比上年增长24.1%，主要是从2014年起，计划生育支出从一般公共服

务支出调整到医疗卫生与计划生育支出。

4.节能环保支出比上年下降30.0%，主要是2013年省补助城镇污水垃圾处理设施及污水管网工程

项目中央基建投资1450万元为一次性补助。

5.城乡社区支出比上年增长157.7%，主要是省转移支付增加，省山海协作产业园建设资金2013年

1600万元、2014年1400万元都在2014年支出。

附件3

2014年一般公共预算收支平衡表(表三)

单位:万元

附件4

龙泉市2014年政府性基金收入执行情况（表四）

                                                               单位:万元

注：1.新型墙体材料专项基金收入比上年增长160.9%，主要是工程竣工结算项目比上年增加。
    2.森林植被恢复费收入比上年下降85.5%，主要是征用林地减少导致减收。
    3.国有土地使用权出让金收入比上年下降21.5%，主要是商业住宅用地出让地块成交减少。
    4.国有土地收益基金收入、农业土地开发资金收入分别比上年下降26.4%、46.4%，主要是国有

土地使用权出让金收入减少，国有土地收益基金、农业土地开发资金相应减少。

5.城市基础设施配套费收入比上年下降20.5%，主要是城市（镇）规划区范围内建设项目比上年减少。

附件5

龙泉市2014年政府性基金支出执行情况（表五）

                                                              单位:万元

注：1.地方教育附加安排的支出比上年增长151.6%，主要是动用历年结余，用于教育基础设施建设。

2.国有土地使用权出让金收入安排的支出主要项目为:土地征收补偿、土地开发37200万元，城

市基础设施建设、重要农村联网公路4320万元，被征地农民基本生活保障、计提社会保障资

金、廉租住房保障4831万元，“五水共治”、“三改一拆”1321万元，教育、文化、旅游等

支出3046万元。

3.农业土地开发资金支出比上年增长77.4%，主要是动用历年结余，用于农业土地开发方面支出。

4.新型墙体材料专项基金支出比上年下降91.9%,主要是墙体材料改革办公室转参公后，人员经

费由政府性基金转为一般公共预算安排。

5.其他政府性基金支出主要项目为：土地开发、土地整理34200万元，城东安置小区、宝剑文

化创意基地等政府性投资项目35357万元，改制破产企业职工遗属和精减人员生活补助、城镇

职工基本医疗保险统筹基金3305万元，新农村建设、农业和农村基础设施建设支出等6040万元。

附件6

龙泉市2014年社会保险基金收入执行情况（表六）

单位：万元

注：1.基本养老保险基金收入包括了上解省级调剂金806万元，比上年增长38.9%，主要是2014年底

出台龙政办发[2014]112号文件，被征地农民转保政策增加一次性保费收入6466万元。

2.基本医疗保险基金收入剔除公务员补助统筹部分及高额补充医疗1205万元，财政补贴收入增长

361.8%，主要是本级财政一次性补助1500万元。

3.失业保险基金收入包括了上解省级调剂金103万元，比上年增长60.2%，主要是缴费人数、缴

费基数、利息收入增加较多。

4.生育保险基金收入比上年增长100.0%，主要是上年基数低，当年缴费人数增加较多。

附表7

龙泉市2014年社会保险基金支出执行情况（表七）

                                                                单位：万元

注：1.基本养老保险基金支出比上年增长29.1%，主要是待遇享受人数增加，基本养老金支出标准提

高,以及2014年起企业退休人员社区综合补贴在基本养老保险基金中列支。

2.失业保险基金支出比上年增长46.9%，主要是用于社保员的补贴支出增加。

3.生育保险基金支出比上年增长327.8%，主要享受待遇人次增长较多、人均待遇支出增加。

4.居民社会养老保险基金支出比上年增长30%，主要享受待遇人数增加、城乡居民养老保险基础

养老金最低标准从每人每月80元调整为100元。

附件8

龙泉市2014年社会保险基金收支平衡表（表八）

                                                                单位：万元

附件9

龙泉市2014年国有资本（资产）收入执行情况（表九）

单位：万元

附件10

龙泉市2014年国有资本（资产）支出执行情况（表十）

   单位：万元